Заключение

В первой главе работы были рассмотрены различные подходы к определению банковского кредитного риска и установлено, что под кредитным риском следует понимать потенциальную возможность потерь основного долга и процентов по нему, возникающую в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов. В ходе исследования выявлено, что кредитование является важнейшим направлением активных операций коммерческого банка, а кредитный портфель обычно составляет от трети до половины всех активов банка. Но кредитные операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. По оценкам банкиров на долю кредитных рисков приходится порядка 60-80%, в то время как операционные и рыночные риски вместе «выбирают» всего 20-40% в общей структуре рисков, сопутствующих банковской деятельности.

Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Принятие рисков – основа банковского дела. Коммерческий банк имеет успех в том случае, когда принимаемые им риски разумны, контролируемы и находятся в пределах финансовых возможностей и компетенций. Кредиты должны быть достаточно ликвидны, для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить доходность. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими, что реализуется посредством обобщения и анализа основных способов управления кредитным риском, а также через разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.

В работе отмечены факторы, которые могут привести к нарушению кредитного процесса и возникновению кредитных рисков. Нами были проведены сбор, систематизация и анализ рискообразующих факторов и получена классификация факторов, приводящих к возникновению риска при кредитовании. На наш взгляд, разработанная структура рискообразующих факторов позволит снизить вероятность возникновения риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния данных факторов на кредитный процесс банка, а также избежать повторного влияния данных факторов.

Выделены основные направления классификации кредитных рисков: уровень риска; степень зависимости риска от банка; отраслевая направленность кредитования; масштабы кредитования; виды кредита; структура кредита; стадия принятия решения; степень допустимости; сфера возникновения; тип заемщика; характер проявления риска; вид операции; характер действий заемщика. Таким образом, приведенная классификация кредитных рисков позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе; создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском.

В ходе изучения системы управления кредитным риском были рассмотрены основные принципы управления кредитным риском: выявление и оценка зон риска; координация управления кредитным риском с общим риском деятельности кредитной организации; контроль за рисками; наличие четкой методологии управления кредитными рисками.

В работе представлена система методов оценки кредитного риска, используемых в отечественной и зарубежной банковской практике. Косновным методам оценки кредитного риска, применяемым зарубежными банками, можно отнести: «модель Зета», метод кредитного скоринга, кредитный скоринг по потребительскому кредиту, метод оценки коммерческой ссуды. Данные методы ориентированы на американские компании. Для организаций эффективность приведенных методик для прогноза кредитного риска и вероятности банкротства нуждается в уточнении. В российской банковской практике используются следующие методы оценки кредитного риска: аналитический, экспертный, статистический и комбинированный методы.

В ходе исследования определено, что под управлением риском (регулированием риска) понимают мероприятия, направленные на минимизацию риска и нахождение оптимального соотношения доходности и риска, включающие оценку, прогноз и страхование соответствующего риска. Кроме того, установлено, что важным аспектом управления кредитными рисками в банковской деятельности является установление оптимального набора методов минимизации кредитных рисков. Комплекс управления кредитным риском включает следующие основные методы: диверсификация портфеля активов; установление лимитов кредитования по отраслям народного хозяйства, отдельным странам, срокам погашения, типу обеспечения, объекту лимитирования (лимиты выдачи кредита или ссудной задолженности); предварительный анализ платежеспособности заемщика или эмитента; создание резервов для покрытия кредитного риска; анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля; требование обеспеченности ссуд и их целевого использования. Комплексный подход к управлению кредитными рисками предусматривает проведение организационных, кадровых, специальных мероприятий по защите банка-кредитора от нарушений кредитного процесса и т.п.

Во второй главе работы представлена общая характеристика НБ «ТРАСТ», проведен анализ кредитного портфеля банка и расчет коэффициента совокупного кредитного риска.

На основании проведенного исследования, можно сделать основные выводы. В работе по управлению совокупным кредитным риском Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск отмечены следующие положительные черты:

1. За анализируемый период кредитный портфель Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск был достаточно диверсифицирован. Отсутствие концентрации кредитного портфеля в какой-либо одной отрасли экономики позволяет значительно снизить совокупный кредитный риск.

2. В качестве методов минимизации кредитных рисков в Филиале НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск используются такие методы, как диверсификация, лимитирование и резервирование.

3. Увеличение доли потребительских ссуд до 58,6% в кредитном портфеле банка является одним из факторов увеличения его качества, поскольку потребительские кредиты обладают большей степенью доходности и меньшей степенью кредитного риска по сравнению с корпоративными ссудами.

4. Уменьшение удельного веса кредитов с единовременной выдачей и погашением в установленный срок по договору на 4,3% и одновременный рост доли кредитования по открытой кредитной линии на 1,2% и кредитования по овердрафту на 1,7%, свидетельствуют о проводимой банком политике по диверсификации кредитного портфеля в зависимости от способа предоставления и погашения ссудной задолженности в целях минимизации кредитных рисков.

5. Увеличения объемов ресурсной базы, сформированной за счет депозитных операций, и одновременный рост объемов кредитных вложений, свидетельствуют об улучшении качества управления кредитным портфелем Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск.

6. По результатам проведенного анализа выявлено, что за анализируемый период доля кредитных вложений в активах Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск увеличилась с 33,6% до 45,8%, что указывает на то, что кредитный портфель банка не перегружен, а значит, существует потенциал роста кредитных вложений.

7. Доля кредитных вложений, не приносящих доход, в активах Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск является незначительной и не превышает границы рекомендуемых значений. Кроме того, темп роста чистого процентного дохода растет быстрее темпа роста объемов кредитного портфеля, что свидетельствует об эффективности проводимых банком мероприятий по управлению активами и пассивами.

Наряду с положительными выявлены и отрицательные моменты в работе Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск.

1. В практике оценки кредитоспособности заемщика используется в основном метод экспертных оценок, основанный на качественном анализе рисков; недостаточное внимание уделяется количественной оценке кредитоспособности заемщика.

2. В штатном расписании отсутствует должность специалиста по работе с просроченной задолженностью. Фактически данную работу выполняют менеджеры по кредитованию, что приводит к перегруженности персонала и отражается на качестве выполняемой работы.

3. За анализируемый период наблюдается тенденция к увеличению сроков кредитования, а, следовательно, возрастает совокупный кредитный риск.

4. В результате анализа кредитного портфеля банка было выявлено, что удельный вес кредитов, предоставленных под залог имущества заемщика, снизился, а доли кредитов, выданных под поручительство, и бланковых кредитов выросли. Нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные кредиты растут быстрее объемов кредитного портфеля. Тем временем стандартная ссудная задолженность растет медленнее объемов кредитного портфеля. Такая ситуация свидетельствует об ухудшении качества кредитного портфеля. Кроме того, темп роста безнадежной ссудной задолженности (201,1%) превышает темп роста объемов кредитного портфеля (150,2%), что свидетельствует о недостаточной эффективности работы банка с проблемными кредитами.

5. В результате проведенного исследования установлено, что кредиты, не приносящие доход, растут более быстрыми темпами, чем резервы на покрытие убытков по кредитам, что говорит об увеличении совокупного кредитного риска банка.

6. Увеличение доли процентной маржи в капитале банка до 59,0% усиливает влияние кредитных рисков на капитал банка.

7. За анализируемый период коэффициент совокупного кредитного риска снизился, что указывает на рост вероятности потерь по ссудам.

В третьей главе научного издания для совершенствования системы управления кредитным риском в Филиале НБ «ТРАСТ» (ОАО) в. Омск предлагаются следующие мероприятия.

1. Оптимизировать структуру обеспечения предоставленных ссуд путем увеличения доли кредитов, выданных под ликвидный залог имущества заемщика до 65% в общем объеме кредитного портфеля банка. Предлагается ввести комплексный залог. В тоже время рекомендуется снизить долю бланковых кредитов до минимально возможного уровня – 5% в общем объеме кредитных вложений.

2. В целях оптимизации работы с просроченными ссудами предлагается создать отдел по работе с задолженностью и ввести в штатное расписание три должности специалистов и одну должность начальника отдела.

3. Направлять сотрудников Кредитного департамента на тематические курсы по оценке, методам минимизации кредитных рисков и оптимизации кредитного процесса. Предлагается также руководителям отделов Кредитного департамента проводить тестирование сотрудников по существующей технологии кредитования с целью поддержания высокого уровня знаний сотрудников в области политики по управлению кредитными рисками.

4. Внедрить методику количественной оценки кредитоспособности заемщика, что позволит снизить темпы роста сомнительных, проблемных и безнадежных кредитов, увеличить темпы роста стандартной ссудной задолженности, а также улучшить качество кредитного портфеля, а значит, снизить кредитный риск.

5. Оптимизировать резервный фонд банка для компенсации возможных потерь по кредитам.

Итак, в результате реализации указанных мероприятий по управлению кредитным риском, произойдет увеличение чистой прибыли банка на 62 135 тыс. руб., или на 32,4%.

Таким образом, поставленные задачи выполнены в полном объеме. Цель работы - изучить теоретические и практические аспектыоценки банковского кредитного риска и разработать мероприятия его минимизации на примере Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск достигнута.

Следует отметить, что результаты исследований и рекомендации, разработанные в данной работе, были приняты к сведению руководством Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск.

Все используемые в работе материалы и концепции из опубликованной научной литературы и других источников имеют ссылки на них.

27 мая 2008 года _____________ Машкина Анастасия Николаевна