Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение — это письменное распоряжение владельца средств банку о списании с его счета определенной суммы и зачислении ее на счет получателя денег.

Это наиболее простая форма расчетов, которая в настоящее время занимает наибольший удельный вес в России.

При расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

1) при перечислении денег за полученные товары и услуги;

2) для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг;

3) для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

4) при внесении арендной платы за помещение;

5) при внесении платежей транспортным, коммунальным и другим предприятиям бытового обслуживания.

В расчетах по нетоварным операциям применяются только платежные поручения, которые используются для:

1) внесения платежей в бюджет и внебюджетные фонды;

2) для погашения банковских ссуд и процентов по ним;

3) для взносов средств в уставные фонды при организации акционерных обществ, товариществ и т.д.;

4) при покупке ценных бумаг;

5) при уплате пени, штрафов, неустоек.

Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы и, как правило, в 4-х экземплярах, если плательщик и получатель денежных средств обслуживаются в разных банках (может быть 3 – если плательщик и получатель обслуживаются в одном банке, или 5 – при осуществлении междугородних переводов).

Каждый экземпляр платежного поручения имеет свое назначение:

Первый – используется банком для списания средств со счета плательщика и остается в документах банка;

Четвертый – возвращается плательщику со штампом банка как расписка в приеме платежного поручения к исполнению;

Второй и третий – пересылается в банк поставщика. При этом 2-ой экземпляр служит основание для зачисления на счет поставщика, а 3-ий – передается поставщику вместе с выпиской с расчетного счета о зачислении средств на его счет.

Платежное поручение принимается банком только при наличии средств на счете плательщика, если иное не оговорено в договоре на расчетное обслуживание.

Платежное поручение действительно в течение 10 дней, не считая дня выписки.

Порядок осуществления расчетов платежными поручениями можно представить в следующем виде:

1 – Плательщик предоставляет в обслуживающий его банк четыре экземпляра платежного поручения о переводе денежных средств получателю.

2 – Банк плательщика списывает с его банковского счета сумму платежа, ставит на платежном поручении отметку об исполнении и передает четвертый его экземпляр плательщику.

3 – Банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя и передает ему второй и третий экземпляры платежного поручения. Первый экземпляр с подписями и печатью плательщика и с отметкой об исполнении остается в банке плательщика и подшивается в документы дня.

4 – Банк получателя зачисляет полученные денежные средства на счет получателя, ставит отметку об исполнении на полученных экземплярах платежного поручения и передает один из них получателю, а другой подшивает в документы дня.