Введение

В современном обществе производство банкнот и монет, организация их обращения, борьба с фальшивомонетничеством стали глобальными задачами, решать которые приходится всем странам мира. Доля наличных денег в мировом экономическом обороте не только не снизилась, но и продолжает расти. Следовательно, множатся и проблемы, связанные с появлением новых материалов для производства банкнот, изменением их дизайна, усложнением комплекса защитных элементов, оптимизацией денежного обращения, внедрением передовых технологий в процессы обработки наличности, противостоянием фальшивомонетчикам. Расходы по налично-денежному обращению в Российской Федерации сопоставимы с расходами США. По расчетам банковских экспертов ЦБ РФ ежегодно тратит порядка 11 млрд. руб.[1] на организацию денежного обращения. И львиная доля, свыше 8 млрд. руб.[2] – это расходы, связанные с печатанием и чеканкой монет. Значительные суммы составляют затраты по перевозке денежной наличности. В Российской Федерации исторически сложилась такая модель организации налично-денежного обращения, при которой весь объём наличных денег обрабатывается и сортируется в подразделениях Банка России. Обработку денежной наличности осуществляют так же коммерческие банки, каждый из которых имеет свои кассы пересчёта, службы перевозок, инкассацию. Подобный механизм организации налично-денежного обращения признан достаточно затратным для страны.

Банк Англии имеет два кассовых центра, которые занимаются выпуском денег в обращение и их уничтожением. Вся остальная работа производится коммерческими структурами. Опыт развитых стран подтверждает, что достичь экономии в этой области можно в основном только путём концентрации объемов обработки денежной наличности. По такому пути пошли Австрия, Германия, Испания. В Банке России считают, что организации, которые занимаются в нашей стране перевозкой денег, должны заниматься и их обработкой, поскольку это даёт возможность оказывать более широкий спектр услуг клиентам. Подобные функции уже выполняет, например, ИНКОХРАН. В этой связи было принято решение об уточнении Устава Российского объединения инкассации (РОСИНКАС) ЦБ РФ, которое, работая на всей территории России, кроме перевозки наличности, займется также и её обработкой.

В настоящее время в странах с рыночной экономикой банковская система является одним из важнейших звеньев финансовой системы государства. Через банковскую систему государство осуществляет свою денежно-кредитную политику, регулируя количество денег в обороте. В двухуровневых банковских системах (как в России) такое регулирование осуществляется с помощью Центрального банка (ЦБ), который воздействует на деятельность коммерческих банков путем применения различных экономических инструментов или издания прямых директивных указаний. Оно может быть направлено на расширение объема денежной массы или на его сокращение. Тем самым регулируются зависящие от количества денег в обороте экономический рост, уровень инфляции и безработицы.

Одной из основных функций Центрального банка является его деятельность как эмиссионного центра. Он обладает монопольным правом выпуска и изъятия из обращения денежных знаков на территории РФ, то есть Центральный банк может производить эмиссию наличных денег.

Исторически эмиссия бумажных денег была обусловлена необходимостью финансирования государственных расходов в отличие от эмиссии банкнот, которая определялась прежде всего потребностями товарооборота.

Потребности в наличных деньгах в каждом регионе неодинаковы. В связи с огромными расстояниями доставка денег в регионы непосредственно из ЦБ РФ заняла бы довольно много времени. К моменту их поступления в пункт назначения потребность в наличных деньгах там бы уже изменилась. Следовательно, в регионе образуется либо излишек, либо недостаток денежных средств, что влечет за собой проблемы в экономике.

Для оперативного проведения налично-денежной эмиссии в России ЦБ РФ создана сеть расчетно-кассовых центров (РКЦ). Они расположены в различных регионах страны и обслуживают находящиеся там коммерческие банки. Деньги в РКЦ поступают из межрегиональных хранилищ ЦБ РФ, которые, в свою очередь, пополняют свои запасы напрямую с печатной фабрики Гознака и монетного двора. Эмиссия наличных денег в РКЦ осуществляется через резервные фонды и оборотные кассы. Резервный фонд РКЦ – место хранения денежных знаков, которые могут быть выпущены в обращение при возникающей потребности в них. Хранящиеся там деньги не считаются находящимися в обороте, а значит, и не увеличивают объем денежной массы. Через оборотную кассу РКЦ деньги непосредственно вводятся в оборот, а также в нее сдаются полученные коммерческими банками в результате кассовых операций наличные деньги.

Основная цель выпускной квалификационной работы состоит в изучении теоретических основ организации работы с денежными знаками, определения признаков неплатёжеспособности банкнот и монеты Банка России с учётом особенностей организации наличного денежного обращения в Российской Федерации.

Поставленная в работе цель определила следующие задачи:

1. определение места и роли Банка России в системе наличного денежного обращения;

2. изучение вопросов нормативного регулирования организации работы с денежными знаками;

3. выявление особенностей организации работы с неплатёжными и сомнительными денежными знаками;

4. изучение порядка проведения экспертизы банкнот и монеты Банка России;

5. анализ действующей практики организации работы с неплатёжными, поддельными и сомнительными денежными знаками на примере Национального банка республики Бурятия г. Улан – Удэ.

Объектом исследования является рассмотрение порядка организации работы с денежными знаками; изучение признаков платёжеспособности банкнот и монеты Банка России.

Выпускная квалификационная работа содержит практический материал по характеристике порядка проведения экспертизы банкнот и монеты Банка России на примере Национального банка республики Бурятия г. Улан-Удэ.

Во введении аргументируется актуальность темы, определяется цель, задачи и практическая значимость выпускной квалификационной работы.

Первый раздел выпускной квалификационной работы — «Существующие подходы к определению признаков платёжеспособности банкнот и монеты Банка России» рассматривает организацию наличного денежного обращения на территории Российской Федерации; основы действующего законодательства в сфере организации работы с денежными знаками; порядок определения признаков платежеспособности, подлинности банкнот и монеты.

Во втором разделе — «Анализ действующей практики организации работы с неплатёжными, поддельными и сомнительными денежными знаками» раскрыты особенности денежных знаков, изучены основные направления и способы экспертизы неплатёжных, поддельных и сомнительных денежных знаков.

В заключении сделаны выводы по рассматриваемым в выпускной квалификационной работе вопросам темы.

Методической и теоретической основой написания выпускной квалификационной работы являются Гражданский кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, Федеральные законы, Указы Президента Российской Федерации.

В работе использованы сводно-аналитические материалы периодической печати, интерактивная информация.

Методической базой исследования являются: Положение Банка России от 05.01.98 3 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» с изменениями и дополнениями; Положение Банка России от 09.10.2002 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» с изменениями; Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У «О перечне формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»; Указание ЦБ РФ от 26.12.2006 N 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России».

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, приложений, библиографического списка, состоящего из 23 источников.

Выпускная квалификационная работа выполнена на 82 листах машинописного текста, включает 5 приложений, 4 таблицы, 7 рисунков.

1. СУЩЕСТВУЮЩИЕ ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ ПРИЗНАКОВ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКНОТ И МОНЕТЫ БАНКА РОССИИ

1.1. Регулирование Банком России наличного денежного обращения на территории Российской Федерации

В каждой стране исторически сложилось своя денежная единица, имеющая соответствующее наименование и деление. Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из100 копеек. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.

Банкноты и монета Банка России:

· Являются безусловными обязательствами БР РФ и обеспечиваются всеми его активами.

· Выступают единственным законным средством наличного платежа на территории РФ. Их подделка и незаконное изготовление преследуется по закону.

· Обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачислений на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации.

· Не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету Банка России нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения в отношении сумм или субъектов обмена. При обмене банкнот и монеты старого образца на банкноты и монету нового образца срок изъятия банкнот и монеты не может быть менее одного года, но не должен превышать пяти лет. Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами.

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляется исключительно Банком России. Это обеспечивается тем, что только совет директоров Банка России принимает решения:

· О выпуске банкнот и монеты нового образца;

· Об изъятии из обращения банкнот и монеты старого образца;

· Утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации.

В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения Банк России выполняет следующие функции:

1. Прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов.

2. Установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций.

3. Установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядок их уничтожения, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России.

В соответствии с компетенцией, предоставленной Банку России, а также с учетом положений Федерального закона «О Банках и банковской деятельности», ГК РФ, других федеральных законов и правовых актов, действующих на территории РФ, ЦБ РФ принято приложение от 05.01.98 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 19.12.97, в ред. От 31.10.2002 № 1201-У). Данное положение обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно – кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка России, а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории РФ.

Необходимость изъятия наличных денег из обращения обусловлена тем, что банкноты как средство платежа имеют свой срок обращения. Степень износа банкнот определяется уровнем культуры их использования в качестве платежного средства, сферой обращения, местом хранения.

Процесс изъятия банкнот из обращения начинается в коммерческих банках. Поступающую в коммерческие банки денежную наличность сортируют на годную и ветхую, чтобы на выдачу клиентам направлялись только годные денежные знаки. Ветхие банкноты формируются в пачки и сдаются в РКЦ (разрешается сдавать не полностью сформированные пачки). Изъятие денег из обращения производится в РКЦ путем перечисления денег из оборотной кассы в резервные фонды Банка России. Эта операция производится обычно в конце рабочего дня. Изъятию из обращения подлежат в первую очередь ветхие деньги, а затем годные, но пользующиеся ограниченным спросом, например деньги мелких номиналов.

Полученные от коммерческих банков и вложенные в резервные фонды денежные знаки подлежат вторичной обработке в РКЦ. Здесь снова происходит сортировка денежных знаков, но уже более тщательная, так как именно Банк России отвечает за чистоту денежного обращения и за качество находящихся в обращении денег. Кроме того, здесь проводится экспертиза сомнительных денежных знаков.

Отсортированные и зачисленные в резервные фонды ветхие денежные билеты, непригодные для дальнейшего обращения, вывозятся из РКЦ в головные РКЦ, которые накапливают их и крупными партиями отправляют в Центральное хранилище Банка России и его филиалы. В Центральном хранилище ветхие билеты подлежат контрольному пересчету. По проставленным на каждой пачке и на каждом корешке реквизитам можно определить, где и кем они сформированы, т.е. имеется возможность предъявить претензии в случае выявления недостачи при контрольном пересчете.

После контрольного пересчета ветхие деньги погашаются путем нанесения отверстий в специально оговоренных местах. После погашения денежные билеты уже не являются платежным средством и перестают быть деньгами. Последний этап работы с наличными деньгами- их уничтожение. Для этого приказом Центрального Банка России создается комиссия, члены которой обязаны присутствовать при физическом уничтожении денежных билетов, о чем составляется соответствующий акт.

Ежедневно таким образом уничтожается 300 млн. руб. (за год - более 100 млрд.). Вместо них Банк России выпускает в обращение новые банкноты.

Для определения ориентиров в развитии тенденций наличного денежного оборота и удовлетворения потребностей хозяйствующих субъектов и населения в наличных деньгах составляются прогнозные расчеты наличного денежного оборота, определяющие ожидаемый размер поступлений наличных денег в кассы учреждений Банка России и кредитных организаций, направление их выдач, сумму выпуска наличных денег или изъятия их из обращения.

Прогнозные расчеты наличного денежного оборота составляются учреждениями Банка России и территориальными учреждениями Банка России на квартал с распределением по месяцам на основании имеющихся в их распоряжении отчетных данных о кассовых оборотах за соответствующий период прошлого года с учетом текущих тенденций в наличном денежном обороте.

Учреждения Банка России составляют прогнозные расчеты наличного денежного оборота в целом по приходу, расходу и эмиссионному результату по кредитным организациям, организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и за 7 календарных дней до начала следующего квартала сообщают прогнозные расчеты наличного денежного оборота территориальному учреждению Банка России.

Территориальные учреждения Банка России составляют прогнозные расчеты наличного денежного оборота в целом по подведомственной территории по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений Банка России и кредитных организаций, направлениям выдачи на основании динамических рядов отчетов о наличном денежном обороте0409201 и 0409202, включая обороты по по филиалам Сберегательного банка Российской Федерации, с учетом изменений доходов и расходов населения, индекса цен и других показателей, определяющих перспективу социально – экономического развития региона в прогнозируемом периоде, а также полученных от учреждений Банка России писем о прогнозных расчетах наличного денежного оборота и эмиссионном результате.

За 3 календарных дня до начала следующего квартала территориальные учреждения Банка России сообщают Департаменту наличного денежного обращения Банка России прогнозные расчеты наличного денежного оборота в целом по приходу наличных денег и их расходу, а также эмиссионному результату.

Прогнозные расчеты наличного денежного оборота территориальные учреждения Банка России используют при разработке мер по совершенствованию организации наличного денежного оборота в регионе, а также при составлении плана перевозок банкнот и монеты резервных фондов, обмененных, сомнительных денежных знаков и дефектной монеты.

1.2. Критерии способности банкнот и монеты иметь нарицательную стоимость

Для работы с наличными деньгами эмиссионный центр любой страны устанавливает критерии годности выпускаемых им денежных знаков к приему в платежи в качестве платежного средства

Основная задача этих критериев заключается в предотвращении мошеннических манипуляций с наличными деньгами и незаконного обогащения. В отличие от профилактики фальшивомонетничества, которая предусматривает технические меры: введение в банкноты и монеты защитных элементов, предотвращение мошенничества осуществляется организационными методами. Главным образом, эти методы сводятся к установлению перечня допустимых повреждений денежных знаков, при которых они еще способны выполнять функцию денег или иметь какую-либо нарицательную стоимость.

Все критерии, известные на сегодняшний день в мире, можно подразделить на четыре больших группы:

1. обмен поврежденной банкноты в сумме 100% от ее номинала, если у банкноты сохранилось более 50% от первоначальной площади (например: США, Евросоюз, Швейцария);

2. обмен поврежденной банкноты в сумме ее полного номинала, если сохранилось более 2/3 от первоначальной площади, и половины от номинала за фрагменты, сохранившие от 1/3 до 2/3 от первоначальной площади (Япония, Швеция, Австралия);

3. обмен поврежденной банкноты в сумме 100% от ее номинала при наличии у нее 55% от первоначальной площади, и половины от номинала, если сохранилось от 50 до 55% от первоначальной площади (Норвегия, Турция);

4. обмен поврежденной банкноты в сумме полного номинала, если банкнота не была обменена ранее (Великобритания, Канада).

Как видно все вышеизложенные условия касаются исключительно денежных билетов. Это связанно с тем, что, как правило, зарубежные центральные банки ответственны только за выпуск бумажных денег, а эмиссия монет относится к компетенции министерства финансов иностранных государств.

В вопросе установления критериев годности банкнот в платежи Банк России – не исключение. И эти критерии, устанавливаемые им непосредственно на основании статьи №34 Федерального закона «О Центральном банке Российской федерации (Банка России)» от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ, (статья 34). В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции:

1. Прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов, установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций.

2. Установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядок уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России.

3. Определение порядка ведения кассовых операций.) носят название признаков платежеспособности банкнот и монет Банка России.

Согласно статье 7 того же закона нормативные акты, изданные Банком России в пределах своих полномочий, обязательны для исполнения всеми юридическими и физическими лицами. Поэтому действие признаков платежеспособности распространяется на все предприятия, организации и учреждения, а также на всех граждан.

Критерии способности российских банкнот и монет иметь нарицательную стоимость сформулированы в Указании Банка России № 1778-У от 26 декабря 2006 г. «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России».

Ввод в действие самостоятельного нормативного акта позволил Банку России реализовать функцию, прямо закрепленную за ним законодателем. Кроме того, Указание Банка России № 1778-У не имеет узкоспециализированной банковской направленности: оно с успехом может использоваться во всех сферах жизни и деятельности людей, распространяясь буквально на все платежи наличными деньгами. Универсальность действия обусловила и простоту публикации этого нормативного акта, благодаря чему он стал доступнее любым слоям населения. В частности, его текст помещен на Интернет - странице Банка России в разделе «Банкноты и монеты».

При подготовке Указания Банка России №1778-У Банк России руководствовался принципом недопустимости введения условий, которые сокращали бы перечень допустимых повреждений банкнот и монеты по сравнению с предыдущим документом. Вторым требованием к новому нормативному акту стало абстрагирование от каких бы то ни было конкретных образцов денежных знаков. Реализация такого шага способна значительно продлить использование введенного в действие документа без внесения изменений и дополнений, если когда- либо в обращении появятся наличные рубли с новым оформлением. Она же позволяет охватить все известные на сегодняшний день типы и конструкции банкнот и монет.

Одним из основных новшеств, введенных нормативным актом, стало подразделение всех денежных знаков Банка России по физическому состоянию на три группы.

К первой группе относятся банкноты и монеты, которые должны приниматься повсеместно в банках, предприятиях торговли и сферах услуг по нарицательной стоимости во все платежи. Эти денежные знаки называются платежеспособными и характеризуются исходным внешним видом или наличием незначительных повреждений:

1. Потертости, загрязнения.

2. Небольшие отверстия, проколы.

3. Посторонние надписи, утраченные углы и края.

4. Надрывы, оттиски штампов.

5. Небольшие красочные или масляные пятна.

Вторая группа охватывает банкноты и монеты с более существенными повреждениями. Такие денежные знаки уже не должны использоваться в платежах, а только лишь могут быть обмененные в банках. Под этим подразумевается и то, что кредитные организации не принимают их от населения при оплате услуг жилищно-коммунального хозяйства, взносов в федеральные бюджеты и любые другие платежи:

6. Утратившие значительный фрагмент, но сохранившие не менее 55% от своей первоначальной площади (в т. ч. обожженные).

7. Склеенные из фрагментов, если один или несколько фрагментов, безусловно принадлежат одной банкноте, занимают не менее 55% от первоначальной площади.

8. Составленные из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам одного итого же номинала, если каждый из фрагментов занимает не менее 50% от первоначальной площади банкноты.

9. Изменившие окраску, если на них просматривается изображение.

10. Имеющие признаки производственного брака.

К третьей группе относятся наличные деньги с максимальными повреждениями, которые делают невозможным обмен этих банкнот и монет из-за вероятности извлечения незаконной прибыли, такие денежные знаки называются неплатежеспособным и не принимаются ни в платежи, ни к обмену:

11. Содержащие опечатанное или перфорированное слово «ОБРАЗЕЦ».

12. Сохранившие менее 55% от первоначальной площади.

13. Составленные из двух фрагментов разных банкнот, если один из фрагментов занимает менее 55%, а другой - менее 50% от первоначальной площади банкноты.

14. Составленные из трех и более фрагментов разных банкнот, если каждый из них занимает площадь, менее 55% от первоначальной площади банкноты.

15. Окрашенные специальными красящими веществами, предназначенными для предотвращения хищения банкнот при транспортировке.

Смысл представленного разделения заключается в том, что банки, в отличие от предприятий торговли и сферы услуг, оказывают гражданам и юридическим лицам специфические банковские услуги, включая кассовое обслуживание. Это означает, что работа с наличными деньгами является основной сферой деятельности банка, чего нельзя сказать о прочих юридических лицах. Следовательно, специалисты банков по роду своей деятельности должны обладать необходимыми знаниями, навыками и полномочиями по обмену поврежденных денежных знаков.

Исследование поврежденных денежных знаков бывает сильно усложнено их физическим состоянием. Среди них встречаются экземпляры, которые частично утрачивают свои защитные свойства или приобретают свойства, характерные для поддельных банкнот, например отсутствие люминесценции бумаги вследствие стирки банкнот.

Получив сомнительный денежный знак на экспертизу, кассовый работник (эксперт) прежде всего, определяет его подлинность, а затем платежеспособность. Для выявления сомнительных банкнот и определения подлинности используются два типа признаков. К первому относятся признаки защитного комплекса, заложенные при изготовлении денежных знаков, ко второму - признаки, характерные для известных разновидностей подделок.

Совокупность этих признаков позволяет отличить поддельные денежные знаки от подлинных, опознавать способы их изготовления, а также выделять известные типы подделок.

Денежные знаки, имеющие повреждения и дефекты, затрудняют процессы ручной и автоматической обработки денежной массы и по этой причине подлежат выводу из обращения. Заставлять же торговые организации принимать сильно поврежденные денежные знаки не представляется целесообразным. А обмен, предусмотренный для сильно поврежденных денежных знаков в качестве единственной возможности, позволит не создавать очереди в кассах банков, принимающих коммунальные платежи от населения, поскольку работа с деньгами, имеющими существенные дефекты, требует значительных затрат времени.

В чем заключаются современные признаки платежеспособности?

Платежеспособными или годными к обмену в банке считаются билеты Банка России того образца, который объявлен к обращению в соответствии с решением Совета директоров Банка России. Вторым условием является безусловная подлинность банкнот; они не должны содержать признаков подделки. В соответствии с Постановлением Пленума Верховного суда Российской Федерации от 28 апреля 1994 года термин «подделка» объединяет как полную (т.е. изготовление денежных знаков не в условиях законного производства и не по заказу Банка России), так и частичную. В связи с этим недопустимо внесение, какого бы то ни было изменения в оформление банкнот, если оно по форме, размеру, цвету сходно с элементами дизайна подлинного денежного билета. К частичным подделкам (иначе - переделкам) относятся; дорисовка, надпечатка или наклейка реквизитов, увеличивающих номинал банкноты, изменение года образца на денежных билетах, выведенных из обращения, подклейка фрагментов поддельных частей к подлинным.

Все предприятия, организации и учреждения независимо от формы собственности и сферы деятельности обязаны принимать по нарицательной стоимости во все виды платежей, а банковские учреждения для зачисления и перечисления сумм на счете монеты Банка России, не содержащие признаков подделки, полностью сохранившие изображения на обеих сторонах и имеющие следующие повреждения:

1. Царапины и вмятины.

2. Следы незначительных ударов.

3. Локальное изменение цвета поверхности.

Кредитные организации обязаны принимать к обмену монеты Банка России, не содержащие признаков подделки и имеющие следующие повреждения:

1. Изменение первоначальной формы.

2. Следы механического воздействия (в т.ч. сквозные отверстия), если они не мешают однозначно определить номинал и тип монеты.

3. Изменение первоначального цвета.

4. Следы воздействия агрессивных сред.

5. Утрата части изображения, если она не мешает однозначно определить номинал и тип монеты.

6. Признаки производственного брака и т.д.

Не принимаются в платежи и не подлежат обмену следующие монеты:

1) изъятые из обращении, срок обмена которых истек;

2) утратившие изображение в такой степени, что это препятствует определению номинала и типа монеты;

3) предъявляемые отдельно к обмену диск или кольцо (для монет, состоящих из диска и кольца), и т.д.

Все организации, предприятия и учреждения независимо от формы собственности и сферы деятельности не должны выдавать гражданам поврежденные денежные знаки. При получении в кассе таких денежных знаков граждане вправе требовать их замены на неповрежденные денежные знаки.

Денежные знаки, имеющие признаки подделки (включая частичную переделку), клиенту не возвращаются, в платежи не принимаются, не обмениваются на другие денежные знаки и подлежат передаче в органы внутренних дел.

Обмену в банках подлежат денежные билеты Банка России:

1) сохранившие не менее 55 % от первоначальной площади;

2) состоящие из нескольких фрагментов, если общая площадь фрагментов, безусловно принадлежащих одной банкноте, составляет не менее 55% от первоначальной площади;

3) состоящие из двух фрагментов разных одного номинала, если каждый из фрагментов занимает не менее 50 % от первоначальной площади банкноты;

4) изменившие окраску, в том числе залитые красящими веществами, если отчетливо просматривается изображение, а краска не относится к спецсредствам, которые применяются для защиты денег от хищения при транспортировке;

5) имеющие производственный брак.

К обмену может быть предъявлен любой фрагмент подлинной банкноты Банка России, сохранивший не менее 55%. При этом абсолютно не важно, какая именно часть денежного билета была утрачена и что за реквизиты на ней находились. Кроме того, при обмене совершенно не должен учитываться способ утраты площади. Не имеют также значения вид и содержание посторонних надписей или оттисков штампов, которые, возможно, присутствуют на банкноте или ее фрагменте. При работе с банкнотами, состоящими из нескольких фрагментов, следует иметь в виду, что само количество фрагментов никак не влияет на возможность обмена таких денежных знаков. Необходимым условием для обмена является наличие либо одного фрагмента, который занимал бы, по меньшей мере, 55% от первоначальной площади банкноты, либо нескольких фрагментов, которые бесспорно принадлежат одному денежному билету, а их суммарная поверхность (по одной стороне) составляет не менее 55% от его изначальной площади.

Для анализа общности фрагментов принимаются во внимание серийные номера, все зигзаги линий разрыва, совпадение печатного изображения на линии разреза. Последний метод основан на том, что одинаковое взаимное расположение основного и фонового изображений на двух разных банкнотах практически невозможно. Это связанно с работой узлов и механизмов печатных машин. Поэтому совмещение на линии разреза штрихов основного изображения на двух фрагментах, принадлежащих разным банкнотам, приведет к нестыковке элементов фонового изображения. Наряду с этим иногда склеенные между собой фрагменты относятся к банкнотам различных модификаций. В этих случаях частот удается разглядеть на них элементы, несовместимые на каком-либо одном варианте денежного билета. Например, на просвет на одном фрагменте обнаруживается скрытая защитная нить, а на другом - «ныряющая». И такие несоответствия свидетельствуют о разнородности склеенных фрагментов.

Одним из главных новшеств Указания Банка России № 1778-У стала возможность обмена банкнот, составленная из двух разнородных частей, каждая из которых занимает не менее 50% от первоначальной площади. Прежде этот вид склеек считался одной из самых распространенных разновидностей неплатежеспособных денежных билетов: Разрыв бумаги на поперечном сгибе ‑ самый частый. Проведенные Банком России расчеты показали, что в составлении таких банкнот не могут иметь место элементы жульничества и их обмен не способен нанести какой-либо ущерб интересам Центрального банка. Поэтому перечень допустимых повреждений в указании Банка России 1778-У пополнился новым видом. Однако здесь также следует учесть ряд условий. Во-первых, вышеназванный нормативный акт четко указывает на допустимое количество фрагментов: их должно быть строго два. Введенная норма не распространяется на банкноты, состоящие из большего числа частей. Во-вторых, графическое оформление фрагментов не должно отличаться друг от друга. На практике это значит, что не допускается обмен двух левых или двух правых половин и оформление одного фрагмента должно дополняться соседним. В-третьих, Указанием Банка России № 1778-У определяется лишь то, что обе половины должны соответствовать друг другу по номиналу. В отношении года модификации никаких ограничений не введено. Поэтому разрешается, например, обмен денежного билета, составленного из двух половин, если одна из них принадлежит к модификации 2004г., а другая - к самому первому выпуску.

В нормативном акте, устанавливающем признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России, отдельно оговорены случаи изменения окраски денежных билетов. В обиходе на них могут воздействовать самые разнообразные бытовые красящие вещества: зеленка, чернила, краска. Случайное попадание банкнот в стиральную машину чаще всего приводит к частичному удалению изображения и свечению бумаги в ультрафиолетовых лучах. Цвет красок на банкнотах может измениться при контакте с раскаленными предметами или органическими растворителями. И такие денежные билеты предъявляются к обмену только в банковские учреждения. При определении платежеспособности купюры изменившей окраску главным условием обмена считается остаточная площадь банкноты и читаемость изображения. Однако это не означает, что графическое изображение должно иметь первозданный вид. Печатное изображение должно просматриваться настолько, чтобы можно было однозначно определить ее подлинность. Для этого достаточно сравнительно небольшого участка графики. Краски самого изображения при этом могут выглядеть более блеклыми по сравнению с неповрежденным образом.

Последним важным ограничением, касающимся изменения окраски банкнот, является оговорка о красящих веществах, применяемых для предотвращения хищения денежной наличности при транспортировке. На сегодняшний день эта технология используется некоторыми западными банками и инкассаторскими предприятиями. Смысл защиты заключается в быстром пропитывании перевозимых бумажных денег особыми чернилами при возникновении реальной угрозы разбойного нападения на инкассаторский автомобиль. По мере внедрения этих красителей в отечественную практику Банк России станет доводить их характеристики до кредитных организаций. Иногда встречается неверная трактовка данного ограничения, распространяющегося на специальные красящие вещества. К таковым кредитные организации ошибочно причисляют спецсредства, которыми пользуются сотрудники правоохранительных органов для раскрытия уголовных дел по фактам взятки, вымогательства, незаконного оборота наркотиков и т. д. Как правило, эти средства не видны при обычном свете, а проявляются в ультрафиолетовых лучах в виде светящегося порошка или какой-либо надписи. В Указании Банка России №1778-У установлено, что не принимаются к обмену лишь те банкноты, которые обработаны красящими веществами, предназначенными именно для защиты от хищения. Поэтому на денежные билеты, помеченные остальными спецсредствами, это условие не распространяется, и, если они сохранили не менее 55% от первоначальной площади, никаких препятствий к обмену быть не должно.

Обмену подлежат и бракованные денежные билеты Банка России. Большинство денежных знаков с производственным браком выявляются еще при контроле денежной наличности полученной от производителя. Однако при таких объемах денежной наличности, которые существуют в России, просто невозможно полностью исключить попадание бракованных наличных денег в платежный оборот. Чтобы не принять бракованные банкноты за фальшивые, необходимо знать наиболее характерные виды производственного брака.

К разряду таких банкнот следует относить денежные знаки со следующими дефектами (если они не получены в процессе денежного обращения):

1) несоответствие геометрических размеров установленному образцу по длине и ширине банкноты более 2 мм.;

2) отсутствие защитной нити (на новых банкнотах, обнаруженных в фирменной упаковке);

3) двойная защитная нить (для банкнот с одной защитной нитью);

4) неправильное расположение защитной нити;

5) отсутствие свечения защитной нити под действием УФ – излучении (для банкнот с нитью, имеющей свечение);

6) неправильное расположение локального водяного знака;

7) отсутствие или непропечатка защитных элементов (сеток, гильоширных элементов, микротекстов, элементов основного изображения);

8) значительное отклонение цветов и насыщенности красок от образца (при отсутствии образца нужно сравнить с новыми банкнотами из другой упаковки);

9) полное или частичное отсутствие изображения на одной из сторон банкноты;

10) смазанность или двойное изображение на одной из сторон банкноты;

11) большая отмарка изображения;

12) отсутствие или ненадлежащее расположение номеров и серии;

13) разные номера на одном экземпляре банкноты, в том случае, если банкнота не склеена из нескольких частей;

В банковских учреждениях обмениваются и поврежденная монета. Главным условием является сохранение изображения монет на ее обеих сторонах. Это означает, что основные штрихи изображения, образованные за счет рельефа, должны отчетливо просматриваться. Мелкие царапины, наблюдаемые иногда на изображении, не относятся к критическим дефектам. При этом монета может быть деформирована (погнута, сплющена, надпилена) либо нести на себе следы воздействия высоких температур или агрессивных сред. Возможен также обмен монет, имеющих следы удаления металла или высверленные отверстия, если они находятся на гладкой поверхности. То же самое относится и к металлическим деньгам, имеющим производственный брак. Обмен монет. имеющих конструкцию «диск в кольце», возможен только при наличии обеих составных частей.

В соответствии с Указанием Банка России № 1778-У не подлежат приему в платежи и обмену банкноты и монеты Банка России:

1) выведенные из обращения, срок обмена которых истек;

2) содержащие признаки подделки (включая признаки переделки);

3) залитые красящими веществами, предназначенными для предотвращения хищений наличных денег при транспортировке;

4) расслоенные (т. е. содержащие только изображение одной из сторон);

5) недопустимые повреждения, не указанные в пунктах 1-3 Указания Банка России № 1778-У (в первую очередь - пепел от банкнот или отдельные части монет, имеющих конструкцию «диск в кольце»);

6) образцы, содержащие отпечатанное слово «ОБРАЗЕЦ» (на современных образцах это слово наносится одновременно с перфорацией, и печатным способом).

Учреждения Банка России обменивают имеющую повреждения наличную российскую валюту только своим клиентам, с которыми Банк России имеет право совершать банковские операции в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации(Банке России)». В первую очередь к клиентам Банка России относятся кредитные организации.

Любой обмен поврежденных денежных знаков осуществляется Банком России исключительно через процедуру экспертизы, а сумма обмена может быть возвращена клиенту только путем зачисления на банковский счет, открытый в Банке России или кредитной организации. Это означает, что клиент сможет получить денежные средства на свой счет не в день сдачи поврежденных наличных денег. Как правило, срок экспертизы в Банке России не превышает пяти рабочих дней. Однако при поступлении денежных знаков, имеющих весьма существенные повреждения (спекшиеся при пожарах или истлевшие в земле), срок экспертизы может быть увеличен. Это связанно с необходимостью транспортировки этих банкнот и монеты в специально выделенные учреждения Банка России, где созданы особые условия для проведения экспертизы, исключающие преждевременное разрушение таких денежных знаков.

При обслуживании юридических лиц операция обмена производится только путем зачисления суммы обмененных денежных знаков на банковский счет, открытый юридическому лицу. В случае обращения физического лица в кредитную организацию обмен может быть проведен по одному из четырех путей:

1. Выдача физическому лицу суммы обмена наличными сразу после приема от него поврежденных денежных знаков.

2. Зачисление суммы обмена на счет, открытый физическому лицу, при приеме от него поврежденных денежных знаков.

3. Прием поврежденных денежных знаков на экспертизу с последующей выдачей физическому лицу суммы обмена наличными после ее получения от Банка России по результатам экспертизы.

4. Прием поврежденных денежных знаков на экспертизу и зачисление суммы обмена на счет, открытый физическому лицу, после ее получения от Банка России.

При этом необходимо отметить, что Указание Банка России №1778-У не ограничивает сумму обмена поврежденных наличных денег. В тоже время при совершении такой операции, необходимо учитывать требование статьи 6 Федерального закона «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001г. №115-ФЗ.

Клиент может и самостоятельно сдать на экспертизу поврежденные банкноты и монеты, а кредитная организация обязана бесплатно предоставить ему такую возможность. В этом случае клиент составляет заявление, где указывается общая сумма сдаваемых денежных знаков, и два экземпляра описи с отражением всех их реквизитов: года образца, номинала и серийного номера. Один из экземпляров описи служит клиенту подтверждением того, что денежные знаки были от него приняты.

Если банкноты и монета пострадали при чрезвычайных обстоятельствах, то желательно, чтобы клиент приложил копию документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков (справку о пожаре или протокол ДТП). Не требуется, чтобы прилагаемая копия была непременно заверена нотариально. В этом случае денежные знаки могут быть приняты кредитной организацией без пересчета, в условной оценке 1 рубль за упаковку: фактическая сумма обмена будет установлена в учреждении Банка России.

Операция обмена поврежденных денежных билетов Банка России должна проводиться бесплатно. Не допускается взимать какую-либо плату ни за прямой обмен, ни за прием денежных знаков для проведения экспертизы, ни за выдачу результатов экспертизы.

Поврежденная банкнота располагается на сетке для соответствующего образца и года выпуска таким образом, чтобы сохранившиеся стороны совпадали с границами сетки. Если ни одна из сторон банкноты полностью не сохранилась, то две наименее поврежденные стороны банкноты совмещаются с нижней и правой границами сетки при этом ее ориентация значения не имеет. Поврежденная банкнота обводится по контуру. Число клеток, через которые прошла линия контура, суммируется и делится пополам. К полученному числу прибавляется количество клеток сетки оставшихся закрытыми при наложении банкноты. От полученного результата отбрасывается дробная часть. Подлежащей обмену следует считать банкноту в том случае если полученный результат больше или равен 110.

При работе с сетками не следует учитывать отклонения в размерах банкнот и пределах допуска. Клетки сетки не полностью закрытые банкнотой вследствие допустимого отклонения в размерах считаются полностью заполненными.

При исследовании банкноты состоящей из нескольких частей (в т.ч.-различных номиналов) необходимо иметь в виду, что она подлежит обмену в том случае, если имеется одна часть занимающая не менее 55% от площади банкноты или несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих одной банкноте, площадь которых в совокупности составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты. При этом количество частей, на которые разорвана (разрезана) банкнота, значения не имеет. При анализе фрагментов во внимание принимаются линии разрыва (разреза), водяные знаки, графическое изображение, размер полей, серийные номера. Исследованная банкнота наклеивается на бумажную сетку для определения остаточной площади таким образом, чтобы была видна ее сторона, на которую нанесены серийный номер.

1.3. Классификация качества и проверка подлинности банкнот

Современные банкноты являются одним из наиболее сложных и наукоемких видов производственной продукции. В банкнотах высоких номиналов насчитываются десятки разнообразных защитных признаков, как скрытых, так и открытых. Вследствие этого существует необходимость комплексной проверки подлинности банкнот для гарантированного исключения поступления в кассы магазинов и банков, а также своевременного выявления «суперподделок», что, в принципе, является государственной задачей. К сожалению, достаточно большое число кассиров - и не только в магазинах и на предприятиях, но и в банках предпочитают пользоваться в основном ультрафиолетовыми детекторами, уповая на низкое качество поддельных банкнот и желая сократить время проверки.

Качество проверки подлинности банкнот существенно зависит как от уровня их защиты, так и от многофункциональности и качества приборов, применяемых для аутентификации (проверки подлинности) банкнот и ценных бумаг. Известны трех- и четырехуровневые классификации качества защиты банкнот и ценных бумаг. Можно предложить еще один вариант классификации ‑ по 5 уровням, основанный на степени автоматизации и детализации проверки:

· ручной без использования каких-либо приборов (органолептический);

· ручной с помощью простейших приборов;

· полуавтоматический с помощью комплексных приборов;

· автоматический;

· детальной экспертизы подлинности.

Очевидно, что для предотвращения фальсификации и облегчения диагностики подделок банкноты должны быть обеспечены высокими защитными свойствами. Это достигается внесением в них комплекса защитных элементов в результате использования специальных технологических процессов при изготовлении банкнот, сочетанием способов и приемов нанесения элементов полиграфического оформления, а также применением специальных материалов. Таким образом, можно условно выделить три вида защиты банкнот:

1) технологическая;

2) полиграфическая;

3) физико-химическая.

Технологическая защита представляет собой комплекс визуально обнаруживаемых признаков, вносимых в отдельные реквизиты банкнот путем использования специальных технологических процессов. К таким признакам обычно относят:

· специальные виды бумажных или полимерных подложек (в том числе бумажных с полимерным или лаковым покрытием);

· водяные знаки или скрытые изображения;

· композиционный состав бумаги;

· защитные нити;

· голограммы, кинеграммы и др.

Полиграфическая защита выражается в использовании различных способов и приемов полиграфической печати, комбинация которых в совокупности с другими видами защиты существенно затрудняет подделку и облегчает ее обнаружение. В банкнотах данный вид защиты доминирует по количеству используемых защитных элементов. Основными из них являются:

1) пособы печати (высокая, плоская, глубокая печать и их разновидности: ирисная, орловская, металлографская и др.).

2) комплект графических элементов (гильоширные пояса, розетки и орнаменты, виньетки и другие средства декора).

3) фоновые сетки.

4) микропечать и графические «ловушки».

5) совмещенные изображения.

6) оптические эффекты.

7) бесцветное тиснение и др.

Физико-химическая защита банкнот основывается на использовании в составах материалов добавок химических веществ, наличие которых может быть определено специальными методами. Применительно к банкнотам в качестве физико-химической защиты используются в основном люминофоры (флуоресцентные и фосфоресцентные краски), инфракрасные, магнитные материалы и краски, дающие метамерный эффект.

Рассмотрим перечисленные способы защиты более детально.

Технологическая защита.

Среди признаков технологической защиты наиболее характерным является, пожалуй, композиционный состав бумаги, на которой печатаются банкноты. Для нее характерны специфическая жесткость, шершавость, хруст при изгибании и полное отсутствие свечения в ультрафиолетовых лучах (тогда как стандартная бумага обычно люминесцирует из-за оптических отбеливателей, добавляемых при ее изготовлении).

Водяной знак может быть общим (непрерывно повторяющимся знаком, рисунком или узором по всей площади банкноты) или локальным (с рисунком, расположенным в определенном месте). Водяные знаки появляются в процессе изготовления подложки и представляют собой изменение ее толщины. В зависимости от этого существуют несколько их видов:

1) двухтоновые светлые (толщина знака меньше толщины полотна подложки) и темные (толщина знака выше толщины полотна подложки);

2) трехтоновые (сочетание светлых и темных элементов, рис.1, слева);

3) многотоновые (различная плотность знака по отношению к плотности бумаги).Последние получают на круглосеточных бумагоделательных машинах из бумаги высшего качества, поэтому применяются они как локальные для банкнот высоких номиналов и представляют собой сложные изображения (портреты, здания, фрагменты памятников и т.д., рис. 1, справа) и наносятся на купонных полях.

Рис.1. Локальные водяные знаки на банкнотах Банка России

1 — двухтоновые светлые (толщина знака меньше толщины полотна подложки) и темные (толщина знака выше толщины полотна подложки);

2 — трехтоновые (сочетание светлых и темных элементов, рис.1, слева);

3 — многотоновые (различная плотность знака по отношению к плотности бумаги). Последние получают на круглосеточных бумагоделательных машинах из бумаги высшего качества, поэтому применяются они как локальные для банкнот высоких номиналов и представляют собой сложные изображения (портреты, здания, фрагменты памятников и т.д., рис. 1, справа) и наносятся на купонных полях.

Подлинные водяные знаки не люминесцируют в ультрафиолетовых лучах, так как но составу не отличаютсяот основного полотна подложки, а на просвет имеют немного размытый край. Если поддельный водяной знак выполнен другим способом, например тиснением, онимеет четкий контур, если надпечаткой, то в зависимости от состава краски, либо выглядит как единое жирное пятно с инверсным изображением (при нромасливании), либовидны темные полосы, бликующие в косопадающем свете (при использовании обычной светло-серой или белой краски).

Защитные волокна, плашки, конфетти и защитные нити добавляются в бумагутакже на стадии изготовления - обычно в места, свободные от печати и легко контролируемые. Все они могут быть, окрашенными(видимыми) и неокрещенными (невидимыми, но светящимися в ультрафиолетовых лучах разными цветами). В случае подделки они либо дорисовываются (допечатываются), либо прикупаются или припрессовываются (вдавливаются в бумагу), что приводит к рельефности, определяемой на ощупь. В бумаге банкнот Россиихаотическираспределены защитные волокна фиолетового цвета, не имеющие свечения в УФ-лучах, красные волокна, имеющие красное свечение в УФ-лучах, светло-зеленые волокна, имеющие зеленое свечение. Защитные нити бывают сплошные и оконные (ныряющие), металлические, неметаллические, с ферромагнитными особенностями и без них, металлизированные и деметаллизированные, с текстом и без него, флуоресцирующие, с оптико-переменными эффектами и др. В бумагу российских банкнот образца 1997 года внедрена прозрачная пластиковая защитная нить шириной 1 мм. При просмотре банкнот на просвет на защитной нити видны повторяющиеся буквы «ЦБР» и цифровое обозначение номинала,имеющиенаклонное начерти не и выполненные в прямом и перевернутом изображении. При просмотре банкнот в УФ-лучах защитная нить имеет желтое свечение в виде прерывистой полосы (см. рис. 2). В фальшивых банкнотах защитная нить может быть имитирована дорисовкой или надпечаткой (что можно легко обнаружить по отсутствию рельефа) либо «псевдонить» вставляется между лицевой и оборотной сторонами склеенной подделки, которая при нагревании или намокании будет коробиться. Одними из наиболее надежных элементов технологической защиты являются голограммы икинеграммы. Это припрессованные металлизированные элементы различной формы из фольги, создающие при при рассмотрении под разными углами и направлениями бликующие радужные изображения.

Рис. 2. Защитная нить на просвет в УФ-лучах

Полиграфическая защита.

Признаки полиграфической защиты характеризуются видами и способами печати. При изготовлении банкнот используются высокая, плоская (офсетная) и глубокая (металлографская) печать.

Оттиски офсетной печати отличаются отсутствием деформации бумаги, тонким красочным слоем, под которым просматриваются волокна. Например, на банкнотах Банка России фоновые изображения отпечатаны офсетным способом с применением ирисового раската, создающего плавный переход цвета. В нижней части узкого купонного поля на лицевой стороне расположено цифровое обозначение номинала, отпечатанное офсетным способом серебристой краской, поверх которой металлографским способом частично нанесен текст «Подделка билетов Банка России преследуется по закону».

Для глубокой металлографской печати характерны наличие рельефа за счет толщины красочного слоя (он в 30-40 раз толще, чем при офсете), незначительная вдавленность с оборотной стороны изображений, а также характерные вытеки краски («усики») на краях штрихов графических элементов. Этим способом также отпечатаны основные изображения лицевой и оборотной сторон, эмблема Банка России, цифровое обозначение номинала в левой верхней части, изображение орнаментальной ленты в нижней части и словесное обозначение номинала, цифровое обозначение номиналов в правой и левой верхних частях, цифровое и словесное обозначение номинала на оборотной стороне банкнот, а также текст «БИЛЕТ БАНКА РОССИИ» и метки для людей с ослабленным зрением в левой нижней части, которые имеют увеличенную толщину красочного слоя, что хорошо чувствуется на ощупь.

В полиграфическом оформлении банкнот используется широкий набор графических элементов: гильоширные (состоящие из тонких сложнопереплетающихся по определенной закономерности линий) наборные рамки и орнаменты, ассюре (многократно повторяющиеся волнистые или прямые тонкие параллельные линии), корро (решетки из пересекающихся под прямым углом линий ассюре), виньетки и другие средства декора, из которых путем монтажа создаются графические оригиналы.

Одним из самых слабых мест всех подделок является невозможность точного воспроизведения мельчайших деталей рисунка, микроузора («графических ловушек»)имикротекста (надписей с высотой букв 0,25 мм и менее). Штриховой микроузор расположен на купонных полях оборотной стороны российских рублей: на широком - в виде сплошного поля с плавным переходом цвета справа налево, на узком - без цветового перехода. При попытке воспроизведения микроузора на копировальной технике на копии образуются темные и светлые геометрические узоры. Микротекст расположен на оборотной стороне банкнот всех номиналов в виде многократно повторяющегося светлого (негативного), темного (позитивного) текста (рис. 3, слева) или текста с переходом из негативного в позитивное написание, образованного буквами «ЦБР» и цифровым обозначением номинала банкноты (рис. 3, справа).

Рис. 3. Различные виды микротекста

При попытке подделки с помощью цветного копирования как графические элементы и микроузор, так и микротекст заметно искажаются (рис. 4).

Рис. 4. Искажение гильоширных линий и микротекста при копировании

Перечисленные средства полиграфической защиты дополняют совмещенные рисунки(рисунки лицевой и оборотной стороны банкноты должны точно совпадать на просвет или дополнять друг друга) и кипп-эффект. На российских рублях неокрашенные элементы вертикально расположенного многоцветного орнамента на просвет заполняются цветом фрагментов противоположной стороны. При рассмотрении в падающем под углом свете фрагмента орнаментальной ленты, расположенной в нижней части лицевой стороны, появляется скрытое изображение (кипп-эффект): видны буквы «РР», которые в зависимости от ориентации банкноты являются то темными, то светлыми. Наиболее показательным проявлением совмещенных рисунков является изображение цифры номинала в левой верхней части всех номиналов евробанкнот: при рассмотрении на просвет сегменты цифр одной стороны дополняются сегментами другой, образуя цельное, легко распознаваемое изображение.

Физико-химическая защита.

Физико-химическая защита банкнот основывается на применении в составах материалов различных добавок. При изготовлении банкнот используются особо стойкие печатные краски, причем для каждого вида печати свои.

Ультрафиолетовая защита обеспечивается введением в состав красок веществ, обладающих свойствами люминесценции. Так, при рассмотрении российских рублей в УФ-лучах в нижней части купонного поля на лицевой стороне банкнот всех номиналов наблюдается слабо выраженное свечение боковых фрагментов розетки серого цвета, на которых выполнено цифровое обозначение номинала, на оборотной стороне банкнот хорошо видны фрагменты вертикального орнамента и некоторые детали в зависимости от достоинства.

В банкнотах разных стран, включая Россию, широко применяются ИК-метамерныекраски, когда часть изображения, выглядящего как единое в видимом спектре, пропадает при наблюдении в инфракрасном (ИК) диапазоне.

Комплексный подход.

При классическом подходе защитные характеристики банкнот могут быть представлены следующим образом:

1) Характеристики, воспринимаемые без приборов (общедоступные признаки).

2) Машиночитаемые признаки, предназначенные для основных пользователей, связанных с обработкой банкнот в магазинах, банках и т.д. Определяются с помощью простых приборов.

3) Скрытые признаки, которые известны только производителю банкнот и центральному банку. Они определяются специальными детекторами в сортировочных машинах или с помощью экспертно-криминалистических комплексов.

Возможно и сочетание этих трех аспектов таким образом, чтобы ни один защитный элемент не разрабатывался в ущерб другому: в то время как высокотехнологичные машины обеспечиваются комплексными идентификационными данными, любой человек по-прежнему должен быть способен уверенно распознавать подлинные банкноты.

Для того чтобы иметь возможность проверить большое число признаков, рабочее место кассира должно быть оснащено комплексом приборов, а еще предпочтительнее - одним прибором, позволяющим выполнять комплексную проверку. К числу таких приборов относятся полуавтоматические детекторы типа SuperScan или DBC-3 и другие, подобные им. Они позволяют достаточно быстро проверять одновременно до 6-8 признаков с суммированием номиналов банкнот, не требуя высокой квалификации кассира. Недостатком этих приборов (помимо высокой стоимости) является невозможность детального изучения защитных признаков.

Одним из наиболее популярных комплексных просмотровых приборов, позволяющих проверять как основные визуальные, так и ряд машиночитаемых признаков защиты банкнот и ценных бумаг (включая не только ультрафиолетовую, но также инфракрасную и магнитную защиту), является универсальный настольный детектор «Ультрамаг-225СЛ» (рис. 5), разработанный научно-производственным предприятием «ВИЛДИС» (г. Москва). Он позволяет проверять свыше 10 различных защитных признаков, являясь при этом достаточно недорогим, компактным и удобным в пользовании. Применение подобных приборов с использованием всех заложенных в них возможностей требует достаточно высокой квалификации.

Рис.5. Универсальный настольный детектор «Ультрамаг-225СЛ»

В заключение необходимо отметить, что, несмотря на тенденцию все более широкого внедрения в банкнотном производстве открытых, доступных «человеку с улицы» защитных признаков (OVI, голограммы, микроперфорация, метамерные фильтры на банкнотах из полимера), наличие большого числа разнообразных видов и средств защиты банкнот и ценных бумаг, а также постоянное стремление фальшивомонетчиков к совершенствованию техники подделки требуют комплексного подхода к определению подлинности любой защищенной продукции, включая акцизные марки, паспорта и другие удостоверения личности.

1.4. Признаки платежеспособности монеты Банка России

Товарообменные отношения с момента своего зарождения объективно тяготели к поискам удобного, приемлемого для всех товара, способного выступать всеобщим эквивалентом на рынке. Как известно, таким эквивалентом стали металлы - бронза, железо, медь, серебро, золото. Первоначально в товарообменных операциях они использовались в виде украшений, оружия, орудий труда и мало обработанных или вовсе необработанных кусков металлов, часто случайных форм и размеров: самородков, брусков, прутов, пластин. Со временем повсеместное распространение получили металлические деньги в виде слитков, в основном серебряных и золотых, которые в различных регионах существенно отличались по форме и размерам. Для расчетов такими деньгами приходилось взвешивать их на весах, более того, часто возникала необходимость делить слитки на более мелкие части. Потребность в универсальном расчетном эквиваленте привела к появлению уже в VIII веке до н.э. стандартизированных слитков с гарантированным весом и содержанием металлов, о чем свидетельствовали нанесенные на них знаки. Некоторые виды слитков более поздних периодов снабжались зарубками, по которым было удобно делить их на части. Эти усовершенствования, однако, не избавляли торговцев от необходимости взвешивать слитки и их части при совершении расчетов.

Название «монета» эти деньги получили от одного из прозвищ богини Юноны (Juno Moneta - Юнона Предостерегающая), при храме которой на Капитолийском холме в Риме находился первый монетный двор этого античного государства.

Возникновение монет было обусловлено логикой развития товарно-денежных отношений. В них реализовалось одно из важнейших свойств денежного металла - делимость. Более удобные для обращения, чем слитки, они в течение короткого периода получили широкое применение во всем мире.

На протяжении многовековой истории монета видоизменялась, каждая эпоха оставляла на ней свой отпечаток. Так, на самых древних «немых» монетах YII-V веков до н.э. можно видеть лишь несколько примитивных углублений, начиная с V века на них появились начальные буквы названий городов, позднее - сокращенные названия городов и имен правителей. Отдельные цифры и буквы на монетах древнего Рима означали номиналы монет. Например, цифра I означала один асе (мера веса, равная одному римскому фунту), буква S означала 1/2 асса. На первых серебряных драхмах античной Эгины изображены черепахи, а на золотых монетах персидского царя Дария (VI-V века до н.э.) - царь, стреляющий из лука. Монеты древнего Рима несли изображения языческих богов, героев и императоров, зачастую с перечислением в круговых надписях их имен и титулов. В более поздний феодальный период их сменили портреты королей, царей и церковных иерархов, на монетах буржуазных республик изображения монарших и святейших особ сменили государственные гербы, различные символы и сюжеты новых исторических реалий.

С крушением монархий функция принятия решений о выпуске монет в одной группе государств, использующих преимущественноангло-саксонскую систему права, перешла к различным органам исполнительной и государственной власти, вплоть до парламента (как, например, в США). В других государствах, преимущественно применяющих континентальную систему права, эта функция перешла к центральным банкам.

Интересно отметить живучесть такого элемента классического монетного права, как традиция использовать портреты монархов для оформления монет. Эта традиция жива не только в тех странах, в которых монархия в том или ином виде сохранилась до наших дней (Великобритания, Испания, Бельгия, Нидерланды и др.), но и в целом ряде республик, где институт монархии вообще отсутствует.