Коммерческие банки

Коммерческий банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческие банки являются основным элементом кредитной системы. Они устанавливают как вертикальные (через центральный банк), так и горизонтальные связи с кредитной системой. Эти связи строятся на законодательной и договорной основе. Взаимодействие между банками производится по этим связям через открытые друг у друга или в центральном банке корреспондентские счета. Благодаря существованию связей банковская система является:

а) целостной;

б) динамичной;

в) взаимозаменяемой;

г) саморегулируемой;

д) управляемой;

е) целевой.

Структура банковской системы любой страны зависит от ее исторических и социально-экономических условий. В качестве примера кардинального различия банковских систем среди западных стран можно привести сравнение США и Канады. В Соединенных Штатах насчитывается порядка 12 тысяч коммерческих банков. В Канаде – только 6 банков. Это не значит, что американская банковская система в 2 тысячи раз более развита, чем канадская. В США преобладают мелкие и средние бесфилиальные банки, в то время как каждый банк Канады имеет огромную сеть филиалов по всей стране.

В СССР до 1980-х годов существовало только 3 банка (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк), имевших около 7 тысяч отделений по стране. Кроме них существовала мощная система Сберегательных касс.

Среди коммерческих банков можно выделить два их вида по структуре осуществляемых ими операций: универсальные и специализированные. Универсальные коммерческие банки выполняют все банковские операции, то есть предлагают полный набор услуг для своих клиентов. Специализированные банки сосредотачиваются на выполнении некоторых банковских операций или на обслуживании отдельных категорий клиентов. Универсальные и специализированные банки обладают своими преимуществами и недостатками. Универсальные банки больше характерны для европейской банковской системы, специализированные – для США.

Среди специализированных банков можно выделить:

1) сберегательные банки; специализируются на работе с населением (расчеты, кредитование, сберегательные вклады, депозиты);

2) инвестиционные банки; кредитование инвестиционных проектов и обслуживание предприятий той или иной отрасли (Газпромбанк, Связьбанк, Банк кредитования малого бизнеса);

3) ипотечные; кредитование под залог недвижимости;

4) внешнеэкономические; обслуживание экспортеров и импортеров, а также проведение операций, связанных с внешнеэкономическими сделками.

В теории банки – это финансовые посредники, которые взаимодействуют в экономике с институтами двух типов: дефицитно расходующих средства и экономно расходующих средства. Все банковские операции и другие услуги банков направлены, в конечном счете, на обеспечение этого взаимодействия.

Кредитная организация в соответствии с Законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» может проводить банковские операции и сделки.

Типичными для банков остаются следующие банковские операции:

- прием депозитов;

- выдача кредитов;

- осуществление денежных платежей и расчетов.

Они позволяют коммерческим банкам выполнять следующие функции:

1. Депозитная функция. Она является важнейшей в деятельности банка. Депозиты позволяют формировать кредитные ресурсы. Поэтому депозитная функция является первичной среди функций коммерческого банка.

2. Посредничество в кредите. Целью формирования депозитов является их прибыльное размещение. Размещение производится при выдаче кредитов и вложениях в ценные бумаги. Выполняя данную функцию, коммерческий банк сводит вместе интересы первичных кредиторов и первичных заемщиков.

3. Организация системы расчетов. Выполнение этой функции означает, что коммерческие банки с минимальными издержками организуют расчеты между своими клиентами.

Баланс коммерческого банка, как и любой баланс, включает активы (направления вложения средств), пассивы (источники привлечения средств) и собственный капитал. Собственный капитал количественно представляет собой разницу между активами и пассивами. Он представлен в балансе фондами банка и прибылью. В таблице 4.3.1. представлен агрегированный баланс 30 крупнейших банков России.

Табл. 4.3.1. Агрегированный балансовый отчет 30 крупнейших банков Российской Федерации (по данным на 1 августа 2003 г.)[1].

.АКТИВЫ	ПАССИВЫ
	статьи	млн. рублей	доля в валюте баланса		статьи	млн. рублей	доля в валюте баланса
	Денежные средства, драгоценные металлы и камни		1,5%		Фонды и прибыль		12,6%
	Счета в Банке России		8,0%		Кредиты и депозиты Банка России		0,1%
	Корреспондентские счета в банках		2,6%		Счета банков		2,9%
	Ценные бумаги		23,8%		Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков		5,8%
	Прочее участие в уставных капиталах		0,1%		Средства клиентов		58,7%
	Кредиты		55,3%		Выпущенные долговые обязательства		11,3%
	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы		3,4%		Прочие пассивы		8,6%
	Использование прибыли		0,2%		Всего пассивов		100,0%
	Прочие активы		5,1%
	Всего активов		100,0%

Статьи по пассивам, в основном, формируются в результате проведения пассивных операций коммерческого банка. Пассивные операции ведут к возникновению обязательств кредитной организации. Это операции по привлечению и займу денежных средств. Среди них мы выделим наиболее важные с точки зрения денежного обращения:

1) привлечение депозитов и вкладов физических и юридических лиц (до востребования и на определенный срок);

2) получение кредитов от коммерческих банков и центрального банка;

3) формирование депозитов коммерческих банков;

4) эмиссия ценных бумаг (акции, облигации, финансовые векселя).

Статьи по активам, в основном, формируются в результате проведения активных операций. Активные операции ведут к возникновению требований кредитной организации. Они означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения дохода. Среди активных операций мы также выделим наиболее важные с точки зрения денежного обращения:

1) предоставление кредитов разных видов физическим и юридическим лицам на определенный срок на различных условиях; к ним относятся кредиты как на коммерческие, так и на потребительские цели;

2) инвестиции в ценные бумаги от своего имени и за свой счет;

3) приобретение права требования от третьих лиц (факторинг и форфейтинг);

4) перечисление средств на резервный, корреспондентский и депозитные счета в ЦБ;

5) размещение средств на корреспондентских счетах в других банках.

Для денежного обращения два последних вида активных операций имеют большое значение. Именно на их основе возможно ускорение обращения денег.

Наиболее важными для банков являются такие активные операции, как выдача кредитов и инвестиции в ценные бумаги. Они формируют большую часть активов любого коммерческого банка. Выдача кредитов осуществляется с таким же разнообразием форм, как и привлечение депозитов.