ТЕМА №14. Специальные налоговые режимы

Специальные налоговые режимы: общая характеристика, виды, роль и место в системе налогов и сборов Российской Федерации, практика применения в России.

Основные положения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог): условия применения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

Основные положения упрощенной системы налогообложения: условия применения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

Основные положения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: условия применения, виды деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, определение понятий «вмененный доход», «базовая доходность», корректирующие коэффициенты базовой доходности» налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты единого налога.

Основные положения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: условия применения, налогоплательщики и плательщики сборов, операторы, перечень налогов, для которых установлены особенности исчисления при выполнении соглашений о разделе продукции.

Порядок зачисления налогов при применении специальных налоговых режимов.

Налоговые декларации, подаваемые налогоплательщиками.

ТЕМА №15. Правовое регулирование налогообложения в зарубежных странах. Международное налоговое право

Понятие и виды налоговых систем. Характеристика налоговых систем отдельных европейских государств. Налоговое резидентство.

Характеристика налоговой системы США. Характеристика налоговой системы Китая. Характеристика налоговой системы Германии. Характеристика налоговой системы Франции. Характеристика налоговой системы Великобритании. Налоговая система Италии. Налоговая система Японии.

Международно-правовые механизмы избежания многократного (двойного) налогообложения.

Понятие и предмет международного налогового права. Участники международно-правовых налоговых отношений. Принципы международного налогового права. Источники международного налогового права.