Нормы налогового права

Примерные вопросы для изложения

1. Понятие норм налогового права и их особенности.

2. Виды норм налогового права.

3. Нормы-презумпции и нормы-фикции в налоговом праве.

4. Нормы-принципы и нормы-дефиниции в налоговом праве.

Задача (Налог на доходы физических лиц)

Предприниматель Алексеев обратился в ИФНС РФ с заявлением о предоставлении ему имущественного налогового вычета по НДФЛ в связи с приобретением квартиры. При проверке документов ИФНС РФ установила, что квартира оформлена на супругу предпринимателя, поэтому они отказали предпринимателю в предоставлении налогового вычета.

Предприниматель Алексеев обратился в суд.

Правомерны ли действия налоговых органов? Как предоставляется имущественный вычет? Разрешите ситуацию по существу.

Литература

а) нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. 1993. 25 дек. № 237.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (в ред. от 6 декабря 2011 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823; Российская газета. 2011. 9 декабря. № 278.

3. Водный кодекс Российской Федерации от 3 июня 2006 г. № 74-ФЗ (в ред. от 25 июля 2011 г.) // СЗ РФ. 2006. № 23. Ст. 2381; Российская газета. 2011. 27 июля.

4. Земельный кодекс Российской Федерации от 25 октября 2001 г. № 136-ФЗ (в ред. от 20 июля 2011 г.) // СЗ РФ. 2001. № 44. Ст. 4147; Российская газета. 2011. 22 июля.

5. Лесной кодекс Российской Федерации от 4 декабря 2006 г. № 200-ФЗ (в ред. от 20 апреля 2011 г.) // СЗ РФ. 2006. № 50. Ст. 5278; Российская газета. 2011. 22 апреля.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (в ред. от 21 ноября 2011 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; Российская газета. 2011. 26 ноября.

7. Федеральный закон от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (в ред. от 3 ноября 2011 г.) // СЗ РФ. 2009. № 30. Ст. 3738; Российская газета. 2011. 9 декабря. № 278.

8. Федеральный закон от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (в ред. от 27 июня 2011 г.) // СЗ РФ. 2010. № 48. Ст. 6252; Российская газета. 2011. 30 июня.

9. Федеральный закон от 30 ноября 2011 г. № 371-ФЗ «О федеральном бюджете на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов» // Российская газета. 2011. 7 декабря. № 275.

10. Основные направления налоговой политики на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов (Рассмотрены на заседании Президиума Правительства Российской Федерации 26 мая 2011 г.) // Современный бухучёт. 2011. № 6, 7.

б) научная и учебная литература

Основная:

1.*[9] Налоговое право России: учеб. / отв. ред. Ю.А. Крохина. 5-е изд., испр. и доп. М., 2009.

2. * Налоговое право России: крат. учеб. курс / под ред. А.Н. Козырина, А.А. Ялбулганова. М., 2010.

3. Налоговое право: курс лекций / Д.В. Тютин. М.: РАП. 2010.

4.* Налоговый процесс: учеб. пособие / под ред. Н.М. Коршунова, Н.Д. Эриашвили. 2-е изд., перераб. и доп. М. 2009.

5.* Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: часть первая и часть вторая / под ред. Ю.Ф. Кваши. 9-е изд., перераб. и доп. М., 2010.

Дополнительная:

1.* Налоговое право России: практикум / под ред. И. А. Цинделиани. М.: РАП. 2008.

2. Бюджетное право России: учеб. / Ю.А. Крохина. М. 2010.

3. Государственные и муниципальные финансы: учебник / В.А. Свищёва. М., 2009.

4. Качур О.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. М., 2010.

5. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие. 8-е изд., перераб. и доп. М., 2010.

6. Финансовое право: учеб. / отв. ред. Е.Ю. Грачёва, Г.П. Толстопятенко. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2009.

Вариант 9 (Н)