2015-07-21
406
Состояние активов и обязательств ООО «Эталон»
На 1 декабря 2011г.
(согласно рабочему плану счетов)
| Номер счета | Активы и обязательства | Сумма, руб. |
| Основные средства | 4 505 812 | |
| Амортизация основных средств | 2 732 177 | |
| Нематериальные активы | 153 500 | |
| Амортизация нематериальных активов | 26 015 | |
| Отложенные налоговые активы | 98 820 | |
| Материалы | 1 376 250 | |
| Отклонения в стоимости материальных ценностей | 76 500 | |
| Основное производство – всего: | 40 662 | |
| в том числе: изделие А | 27 662 | |
| Изделие Б | 13 000 | |
| Готовая продукция | 681 743 | |
| Касса | 10 015 | |
| Расчетные счета | 680 349 | |
| 58-1-2 | Финансовые вложения (долгосрочные) | 140 000 |
| 60-1 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредит) | 875 940 |
| 62-1 | Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет) | 355 670 |
| 62-2 | Расчеты по авансам полученным (кредит) | 236 700 |
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 716 870 | |
| 66-1 | в том числе основная сумма долга | 716 870 |
| Расчеты по налогам и сборам - всего | 90 805 | |
| 68-1 | в том числе: НДС | 26 728 |
| 68-2 | налог на прибыль | 32 077 |
| 68-3 | налог на доходы физических лиц | 32 000 |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению - всего | 113 045 | |
| 69-1-1 | в том числе: Страховые взносы в Фонд социального страхования | 9 366 |
| 69-1-2 | Страховые платежи от несчастных случаев на производстве | 3 230 |
| 69-2 | Страховые взносы в пенсионный фонд РФ | 83 976 |
| 69-3-1 | Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | 10 013 |
| 69-3-2 | Страховые взносы в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования | 6 460 |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 413 890 | |
| Расчеты с подотчетными лицами (дебет) | 4 920 | |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 128 000 | |
| 76-1 | Расчеты с разными дебиторами | 198 000 |
| 76-2 | Расчеты с разными кредиторами | 938 006 |
| Отложенные налоговые обязательства | 20 780 | |
| Уставный капитал | 550 000 | |
| Резервный капитал | 82 500 | |
| Добавочный капитал | 430 465 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 523 401 | |
| 84-2 | в том числе: нераспределенная прибыль в обращении | 462 492 |
| 84-3 | нераспределенная прибыль в использовании | 60 909 |
| 90-1 | Выручка | 9 150 800 |
| 90-2 | Себестоимость продаж | 6 071 217 |
| 90-3 | НДС | 1 395 885 |
| 90-5 | Общехозяйственные расходы | 633 190 |
| 90-6 | Коммерческие расходы | 181 400 |
| 90-9 | Прибыль/убыток от продаж (прибыль) | 869 108 |
| 91-1 | Прочие доходы | 250 760 |
| 91-2 | Прочие расходы | 174 118 |
| 91-9 | Сальдо прочих доходов и расходов | 76 642 |
| Прибыли и убытки | 699 647 | |
| Арендованные основные средства | 86 900 |
Сальдо на начало года и обороты за январь – ноябрь 2011 г.
по счетам синтетического учета
(выписка из Главной книги)
| Наименование и шифр счета | Сальдо на начало года, руб. | Обороты за январь – ноябрь, руб. | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Основные средства (01) | 4 027 782 | 955 000 | 476 970 | |
| Амортизация основных средств (02) | 2 343 077 | 475 000 | 864 100 | |
| Нематериальные активы (04) | 93 500 | 60 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов (05) | 11 000 | 15 015 | ||
| Вложения во внеоборотные активы – всего, | 1 015 000 | 1 015 000 | ||
| в том числе строительство объектов основных средств (08-3) | 701 000 | 701 000 | ||
| приобретение объектов основных средств (08-4) | 254 000 | 254 000 | ||
| приобретение НМА (08-5) | 60 000 | 60 000 | ||
| Отложенные налоговые активы (09) | 16 500 | 97 320 | 15 000 | |
| Материалы (10) | 811 250 | 2 100 070 | 1 535 070 | |
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) | 2 150 170 | 2 150 170 | ||
| Отклонения в стоимости материальных ценностей (16) | 115 500 | 121 000 | 160 000 | |
| НДС по приобретенным ценностям – всего, | 648 934 | 648 934 | ||
| в том числе НДС при приобретении основных средств(19-1) | 171 900 | 171 900 | ||
| НДС при приобретении материально-производствен-ных запасов (19-3) | 387 030 | 387 030 | ||
| НДС по услугам (19-42) | 90 004 | 90 004 | ||
| Основное производство (20) – всего, | 83 292 | 6 570 710 | 6 613 340 | |
| в том числе изделия А изделие Б | 50 292 33 000 | 4 570 000 2 000 710 | 4 592 630 2 020 710 | |
| Вспомогательные производства (23) | 390 000 | 390 000 | ||
| Общепроизводственные расходы (25) | 2 108 995 | 2 108 995 | ||
| Общехозяйственные расходы (26) | 633 190 | 633 190 | ||
| Брак в производстве (28) | 26 150 | 26 150 | ||
| Выпуск продукции (работ, услуг) (40) | 6 587 190 | 6 587 190 | ||
| Готовая продукция (43) | 165 770 | 7 141 873 | 6 625 900 | |
| Расходы на продажу - всего, | 181 400 | 181 400 | ||
| в том числе расходы на продажу; субсчет «Коммер-ческие расходы» (44-1) | 181 400 | 181 400 | ||
| Касса (50) | 7 865 | 3 310 189 | 3 308 039 | |
| Расчетные счета (51) | 809 412 | 11 374 590 | 11 497 653 | |
| Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные фи-нансовые вложения» (58-1-2) | 140 000 | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего, | 498 190 | 4 750 463 | 5 128 213 | |
| в том числе расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) | 498 190 | 3 408 000 | 3 785 750 | |
| расчеты по авансам выданным (60-2) | 1 342 463 | 1 342 463 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками – всего, | 304 700 | 11 974 677 | 12 160 407 | |
| в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) | 304 700 | 9 150 800 | 9 099 830 | |
| расчеты по авансам полученным (62-2) | 2 823 877 | 3 060 577 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего, | 407 000 | 980 340 | 1 290 210 | |
| в том числе: расчеты по краткосрочным кредитам (66-1) | 407 000 | 928 130 | 1 238 000 | |
| проценты по кратко-срочным кредитам (66-2) | 52 210 | 52 210 | ||
| Расчеты по налогам и сборам (68) – всего | 208 023 | 2 243 456 | 2 126 238 | |
| в том числе: НДС (68-1) | 132 470 | 1 530 979 | 1 425 237 | |
| налог на прибыль (68-2) | 28 000 | 349 946 | 354 023 | |
| НДФЛ (68-3) | 36 300 | 316 460 | 312 160 | |
| налог на имущество организации (68-5) | 8 253 | 33 179 | 24 926 | |
| транспортный налог (68-6) | 3 000 | 12 892 | 9 892 | |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего, | 102 080 | 1 229 095 | 1 240 060 | |
| в том числе: Страховые взносы в Фонд социального страхования (69-1-1) | 8 458 | 101 841 | 102 749 | |
| страховые платежи по несчастным случаев на производстве (69-1-2) | 2 917 | 35 117 | 35 430 | |
| Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ (69-2) | 75 831 | 913 042 | 921 187 | |
| Страховые взносы в федеральный ФОМС (69-3-1) | 9 041 | 108 861 | 109 833 | |
| Страховые взносы в территориальный ФОМС (69-3-2) | 5 833 | 70 234 | 70 861 | |
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 373 780 | 3 511 490 | 3 551 600 | |
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 6 820 | 131 600 | 133 500 | |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | 128 000 | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего | 198 000 | 927 080 | 1 665 556 | 1 676 482 |
| в том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1) | 198 000 | 781 060 | 781 060 | |
| расчеты с разными кредиторами (76-2) | 927 080 | 884 496 | 895 422 | |
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 9 020 | 10 600 | 22 360 | |
| Уставный капитал (80) | 550 000 | |||
| Резервный капитал (82) | 82 500 | |||
| Добавочный капитал (83) | 130 465 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего | 692 176 | 920 951 | 752 176 |
| в том числе: прибыль, подлежащая распределению (84-1) | 692 176 | 692 176 | ||
| нераспределенная прибыль в обращении (84-2) | 228 775 | 692 176 | ||
| нераспределенная прибыль в использовании (84-3) | 60 000 | |||
| Продажи (90) – всего, | 9 150 800 | 9 150 800 | ||
| в том числе: выручка (90-1) | 9 150 800 | |||
| себестоимость продаж (90-2) | 6 071 217 | |||
| НДС (90-3) | 1 395 885 | |||
| общехозяйственные расходы (90-5) | 633 190 | |||
| коммерческие расходы (90-6) | 181 400 | |||
| прибыль/убыток от продаж (90-9) | 869 108 | |||
| Прочие доходы и расходы (91) - всего | 250 760 | 250 760 | ||
| в том числе прочие доходы (91-1) | 250 760 | |||
| прочие расходы (91-2) | 174 118 | |||
| сальдо прочих доходов и расходов (91-9) | 76 642 | |||
| Прибыли и убытки (99) | 246 103 | 945 750 | ||
| ИТОГО | 6 634 391 | 6 634 391 | 83 280 672 | 83 280 672 |
