И в целом за год

Период	Показатель	Готовая продукция
За отчетный месяц	Обороты по кредиту
Суммы вырученные, списанные	1 581 600
Обороты по дебету
Нормативная себестоимость	854 880
Отклонения фактической себестоимости от нормативной	63 762
Налог на добавленную стоимость	241 261
Управленческие расходы	130 752
Коммерческие расходы	47 177
Прибыль от продаж	243 768
С начала года по отчетный месяц включи-тельно	Обороты по кредиту
Суммы вырученные, списанные	10 732 400
Обороты по дебету
Нормативная себестоимость	7 480 780
Отклонение фактической себестоимости от нормативной	490 921
Налог на добавленную стоимость	1 637 146
Коммерческие расходы	228 577
Управленческие расходы	763 942
Прибыль от продаж	1 112 876

Приложение 3

Аналитические данные по счету 91 "Прочие доходы и расходы"

(за январь-декабрь 2011г.)

Статья аналитического учета	Обороты, руб.
С начало года и до отчетного месяца	за отчетный месяц	Итого за год
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Выручка от реализации ценных бумаг	-	-	-	90 000	-	90 000
Балансовая стоимость акций	-	-		-	75 000	-
Выручка от реализации основных средств	-	-	-	59 200	-	59 200
НДС по реализованным основным средствам	-	-	9 030	-	9 030	-
Остаточная стоимость выбывших основных средств	1 970	-	47 000	-	48 970	-
Материалы от ликвидации основных средств		69 700	-	12 300	-	82 000
Расходы на демонтаж оборудования	14 800	-	3 162	-	17 962	-
Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций	-	-	2 500	-	2 500	-
Проценты по облигациям	-	-	-	12 000	-	12 000
За пользование денежными средствами на расчетном счете	-	4 950	-	-	-	4 950
За расчетно-кассовое обслуживание	5 638		3 410		9 048
Штрафы, пени, неустойки	47 710	176 110	14 080	1 976	61 790	178 086
НДС по штрафам	26 864	-		-	27 165	-
Проценты по кредитам банка	52 210	-	35 200	-	87 410	-
Сверхнормативные расходы по приобретению путевок	-	-	7 500		7 500
Налог на имущество	24 926	-	8 982	-	33 908	-
Результаты инвентаризации	-	-	-
Списание сальдо прочих доходов и расходов	76 642	-	-	30 139	46 503
ИТОГО	250 760	250 760	206 165	206 165	426 786	426 786

Приложение 4

Расчет условного расхода по налогу на прибыль

За декабрь 2011г. (справка бухгалтерии)

№ п/п	Показатели	Сумма, руб.
	Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 58)	243 768
	Сальдо прочих доходов и расходов (операция 64)	30 139
	Прибыль (убыток) до налогообложения	213 629
	Ставка налога на прибыль, %	20%
	Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2009. (операция 65) (стр. 3 х стр. 4: стр. 100)	42 726

Приложение 5

Расчет суммы НДС, принимаемой к налоговому вычету

За декабрь 2011 г.

№ п/п	Показатели	Сумма, руб.
	Сумма НДС, предъявленная предприятию и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету- всего (операция72)	74 421
1.1	В том числе: по основным средствам	35 640
1.2	по расходам на командировки
1.3	по материалам	26 334
1.4	по услугам	12 227