Условия платежа в контракте: Аккредитив

Наиболее распространенный в международной коммерческой практике способ оплаты. Документарный аккредитив - обязательство банка произвести по поручению импортера платежи против товарных документов.

Аккредитив – соглашение, в силу которого банк импортера (банк-эмитент) действуя по просьбе и на основании инструкций импортера, своего клиента, (заявителя), или от собственного имени:

• должен произвести платеж третьей стороне (бенефициару) или ее приказу,

• либо оплатить или акцептовать тратты, выставленные бенефициаром,

• либо дать поручение другому банку произвести платеж или акцептовать тратты.

Схема открытия Аккредитива может быть представлена следующим образом.

Стороны – экспортер и импортер - заключают контракт, в котором определяют, что платежи за поставленный товар будут осуществляться в форме аккредитива. Аккредитив выставляется банком импортера на основе поручения или заявления импортера (приказодателя), которое фактически повторяет все условия раздела контракта, касающееся платежей. После заключения контракта экспортер подготавливает товар к отгрузке, о чем извещает импортера. Получив такое извещение, покупатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива, в котором указывает все необходимые условия. Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), действует на основании инструкций приказодателя. Лицо, от имени которого банк выписывает аккредитив, называется заявителем или «аппликантом».

После открытия аккредитива, в котором банк-эмитент обычно указывает, каким образом будет производиться рамбурс (компенсация), аккредитив направляется экспортеру, в пользу которого он открыт, как правило, через банк, обслуживающий последнего. В задачу банка входит авизование аккредитива. Такой банк называется авизующим банком. По внешним признакам авизующий банк проверяет подлинность аккредитива и передает его бенефициару (экспортеру). Таким образом, авизующий банк уполномочен принять от экспортера документы по аккредитиву, их проверить и отослать банку-эмитенту.

Получив аккредитив, бенефициар проверяет его соответствие условиям контракта. В случае несоответствия, банк вправе потребовать у приказодателя внесения изменений в условия аккредитива. Если импортер согласен, то в установленные сроки совершается отгрузка и, получив транспортные документы от перевозчика, вкупе с другими документами (спецификациями, сертификациями, иногда - страховыми документами, траттами) экспортер идет в свой банк. По выполнении действий, оговоренных в аккредитиве (обычно, отгрузка товара) что вытекает из подтверждающих эти действия документов, банк либо перечисляет деньги на счет экспортера, либо акцептует тратту.

Согласно Унифицированным правилам, в каждом аккредитиве должен быть оговорен способ его исполнения:

• путем платежа по предъявлении документов

• путем платежа с рассрочкой (акцепт тратт) в иных смешанных формах

При заключении контракта следует обязательно помнить, что аккредитив – это самостоятельная сделка, обособленная от договора купли-продажи. Банки ни в коей мере не обязаны заниматься данным договором, даже если в аккредитиве есть ссылка на него. Банки работают только с документами, а не с товарами. Поэтому в статье договора, посвященной оплате должны непременно быть сделаны ссылки и точно указаны документы, против которых будет совершен платеж. Банк будет иметь дело только с ними.

Аккредитив предполагает бОльшую ответственность банка- эмитента, открывшего аккредитив, в отношении получения экспортером причитающейся ему суммы при предъявлении определенных документов. По этой причине аккредитив дороже инкассо.

В зависимости от различных условий, аккредитивы могут подразделяться на следующие виды:

1. По степени ответственности банков: отзывные (аккредитив может быть прекращен банком по собственной инициативе, либо по поручению покупателя до наступления срока истечения его действия) или безотзывные (не может быть аннулирован до истечения срока, на который он был открыт).

2. По степени гарантии – подтвержденные или неподтвержденные.

3. По степени использования.

• делимый (предусматривает выплату средств поставщику частично после каждой поставки)

• неделимый (экспортная сумма выплачивается единовременно по всему контракту).

• револьверный (возобновляемый) – открывается не на полную сумму, а на части этой суммы, которые пополняются автоматически по мере расчетов за очередную кратную поставку, чаще всего сырья, в рамках общего лимита).

• трансферабельный (предусматривает возможность его использования полностью или частично одним или несколькими лицами, помимо самого бенефициара)

• и др.

Заканчивая рассмотрение аккредитивной формы расчетов, следует еще раз напомнить, что при работе с аккредитивом для банка важен не контракт купли-продажи, а сам аккредитив.