Вопросы к экзамену

1. Понятие и признаки налога и сбора.

2. Налоговая компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

3. Классификация налогов и сборов. Система налогов и сборов.

4.Общий и специальные налоговые режимы.

5. Предмет налогового права России.

6.Понятие и виды налоговых правоотношений.

7.Состав законодательства о налогах и сборах (налогового законодательства).

8.Действие налогового законодательства во времени.

9.Правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов. Категории налогоплательщиков.

10. Права налогоплательщиков. Обязанности налогоплательщиков.

11.Взаимозависимость лиц в сфере налогообложения.

12.Правовой статус налоговых агентов. Права и обязанности налоговых агентов.

13.Правовой статус налоговых органов Российской Федерации.

14. Структура и функции Федеральной налоговой службы РФ. Права и обязанности налоговых органов.

15.Понятие и состав обязанности по уплате налогов и сборов (налоговой обязанности). Возникновение и прекращение налоговой обязанности.

16.Общие правила исполнения налоговой обязанности.

17.Принудительное исполнение налоговой обязанности налогоплательщика.

18.Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора и пени.

19.Возврат излишне взысканного налога, сбора и пени.

20.Общая характеристика способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.

21. Понятие и виды способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

22.Залог имущества.

23.Поручительство.

24.Пени.

25.Приостановление операций по счетам.

26.Арест имущества.

27.Понятие и основные элементы налогового контроля.

28.Принципы налогового контроля. Субъекты налогового контроля. Объекты налогового контроля.

29. Методы и формы налогового контроля. Направления налогового контроля.

30.Этапы налогового контроля.

31.Виды налогового контроля.

32.Понятие и общая характеристика налоговых проверок.

33.Налоговая отчетность.

34.Понятие налоговой декларации, её формы. Порядок предоставления налоговой декларации, внесения в неё изменений и дополнений.

35.Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

36.Общие правила проведения выездной налоговой проверки.

37.Оформление результатов налогового контроля.

38.Оформление результатов процессуальных действий налоговых органов, требования, предъявляемые к протоколам.

39. Оформление результатов налоговых проверок.

40.Форма и порядок составления акта налоговой проверки. Вручение акта выездной налоговой проверки.

41.Основание ответственности по налоговому законодательству. Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения.

42.Обстоятельства, смягчающие налоговую ответственность.

43. Обстоятельства, отягчающие налоговую ответственность.

44. Обстоятельства, исключающие применение налоговой ответственности.

45.Ответственность за нарушение порядка учета организаций и физических лиц в налоговых органах.

46.Ответственность за непредставление или несвоевременное представление налоговых деклараций, документов и сведений в налоговые органы.

47.Ответственность за нарушение порядка ведения учета объектов

налогообложения.

48.Ответственность за неуплату или неполную уплату налогов.

49.Ответственность налоговых агентов.

50.Ответственность за нарушения при осуществлении налогового контроля.

51. Налоговые правонарушения свидетелей, экспертов, переводчиков,

52.специалистов и ответственность за их совершение.

53.Ответственность банков по налоговому законодательству.

54.Порядок привлечения налогоплательщиков (налоговых агентов, плательщиков сборов) к налоговой ответственности.

55. Порядок привлечения лиц к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

56.Административный порядок обжалования.

57.Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействия) и актов налоговых органов. Порядок и сроки рассмотрения и принятия решений по жалобам налогоплательщиков и иных обязанных лиц.

58.Судебный порядок обжалования.

59.Защита прав в Конституционном суде РФ, суде общей юрисдикции, арбитражном суде.