2015-07-14
207
o Налоговая компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
o Состав законодательства о налогах и сборах (налогового законодатель-ства). Действие налогового законодательства во времени.
o Правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов. Категории налогоплательщиков. Права налогоплательщиков. Обязанности налогоплательщиков.
o Взаимозависимость лиц в сфере налогообложения.
o Правовой статус налоговых органов Российской Федерации. Структура и функции Федеральной налоговой службы РФ. Права и обязанности налоговых органов.
o Понятие и состав обязанности по уплате налогов и сборов (налоговой обязанности). Возникновение и прекращение налоговой обязанности. Общие правила исполнения налоговой обязанности.
o Принудительное исполнение налоговой обязанности за счет денежных средств налогоплательщика.
o Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора и пени.
o Возврат излишне взысканного налога, сбора и пени.
o Общая характеристика способов обеспечения исполнения налоговой обязанности. Понятие и виды способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Залог имущества. Поручительство. Пени. Приостановление операций по счетам. Арест имущества.
o Понятие и основные элементы налогового контроля. Принципы налогового контроля. Субъекты налогового контроля. Объекты налогового контроля.
o Методы и формы налогового контроля. Направления налогового контроля.
o Этапы налогового контроля. Виды налогового контроля.
o Понятие и общая характеристика налоговых проверок.
o Налоговая отчетность. Понятие налоговой декларации, её формы. Порядок предоставления налоговой декларации, внесения в неё изменений и дополнений.
o Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
o Общие правила проведения выездной налоговой проверки.
o Оформление результатов налогового контроля. Оформление результатов процессуальных действий налоговых органов, требования, предъявляемые к протоколам.
o Основание ответственности по налоговому законодательству. Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения.
o Ответственность за непредставление или несвоевременное представление налоговых деклараций, документов и сведений в налоговые органы.
o Ответственность за неуплату или неполную уплату налогов.
o Ответственность налоговых агентов.
o Ответственность за нарушения при осуществлении налогового контроля.
o Ответственность банков по налоговому законодательству.
o Административный порядок обжалования. Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействия) и актов налоговых органов. Порядок и сроки рассмотрения и принятия решений по жалобам налогоплательщиков и иных обязанных лиц.
o Судебный порядок обжалования. Защита прав в Конституционном суде РФ, суде общей юрисдикции, арбитражном суде.
Оформление контрольной работы должно отвечать
следующим требованиям:
1. На титульном листе указывается полное наименование учебного заведения, фамилия и инициалы автора, курс, группа, название дисциплины и темы, по которой выполняется работа, научный руководитель (ученая степень, ученое звание либо должность, фамилия и инициалы), место и год написания работы.
2. Контрольная работа должна иметь план (оглавление). Он оформляется на отдельной странице и располагается вслед за титульным листом. Вопросы в плане обозначаются цифрами и наименованием вопроса. Следует обратить внимание на то, что в тексте контрольной работы каждый ее раздел излагается с новой страницы и выделяется заголовком, который должен точно соответствовать разделам плана.
3. Страницы текста должны быть пронумерованы. Нумерация начинается с титульного листа, но номер страницы на нем не ставится. На странице должны быть оставлены поля (сверху не менее 20 мм, снизу – 25 мм, слева – 30 мм, справа – 10 мм). Текст работы должен быть исполнен аккуратно и тщательно выверен (отредактирован). Сокращения слов, кроме общепринятых, не допускаются.
4. Во всех случаях использования учебной, монографической или иной специальной литературы, нормативных материалов, актов официального толкования необходимо делать ссылки (сноски) на источники информации. Дословное или близкое к тексту воспроизведение источника без соответствующей ссылки на него оценивается научным руководителем как плагиат.
Структурно работа должна состоять из:
Ø плана;
Ø содержательной части, в точном соответствии с разделами (пунктами) плана;
Ø списка использованной литературы.
В основной части работы логически последовательно рассматриваются вопросы плана, направленные на содержательный анализ предмета исследования. Любой вопрос должен состоять из введения, основной части и заключения (вывода).
Изложение содержания темы контрольной работы должно осуществляться в определенной логической последовательности.
Во-первых, уточняется категориальный аппарат, на который следует опереться при анализе; четко и конкретно излагается предмет исследования, дается формулировка того или иного теоретического постулата в виде развернутого определения.
Во-вторых, раскрывается содержание вопроса, показывается роль и значение изучаемого вопроса.
В-третьих, весьма ценным является подкрепление теоретических выводов фактами практической деятельности, примерами из правоприменительной практики.
В-четвертых, надо писать просто, помня, что вычурный стиль, по общему правилу, скрывает бедность мысли.
В-пятых, в работе обязательно должны присутствовать элементы полемики. Нельзя вырабатывать новые знания, не опираясь на критическую оценку уже имеющихся. Без этого невозможно представить развитие науки.
В-шестых, поскольку контрольная работа является результатом самостоятельного изучения студентом избранной темы, она должна быть написана в авторском изложении, содержать его личные обобщения и выводы.
В библиографии указывается список использованной литературы, включающий разделы: 1) нормативные правовые акты; 2) научная литература; 3) периодические издания; 4) учебная литература.
В раздел «Нормативные правовые акты» включаются международные акты, конституции, законы, указы, постановления правительства, приказы министерств, ведомств, государственных комитетов и т. п., в соответствии с установленной последовательностью.
В раздел «Научные издания» включается вся использованная монографическая, публицистическая и другая литература, располагаемая в алфавитном порядке по первой группе фамилии автора; если работа представляет сборник научных статей, – то по первой букве его названия.
В разделе «Периодические издания» перечисляются в алфавитном порядке научные работы, опубликованные в журналах и иных периодических изданиях.
В разделе «Учебная литература» указываются в алфавитном порядке учебники, учебные пособия.
В списке литературы указываются все использованные источники, а не только цитируемая по тексту литература.
Работа подписывается автором, ставится дата ее завершения и сдается для регистрации начальнику кабинета кафедры или методисту учебной части. В дальнейшем работа передается научному руководителю на проверку.
Контрольная работа представляется на проверку по общему правилу отпечатанной на принтере. Объем работы должен составлять 10–15 страниц (без учета титульного листа, плана, списка литературы, приложений). Если текст печатается на принтере, то он должен соответствовать следующим требованиям: шрифт – 14, интервал – полуторный. Допускается представление работы в рукописной форме на листах формата А 4. В этом случае объем рукописи должен быть в пределах 15–20 листов.
В основном тексте контрольной работы должны получить отражение все фактически использованные источники, ссылки на которые следует расположить в нижней части страницы под строками основного текста и нумеровать либо для каждой страницы (раздельная нумерация), либо последовательно для всего текста (сквозная нумерация).
Ссылки на научные работы, нормативные акты в тексте обозначаются цифрами, а в сносках (внизу страниц) указывается цитируемый источник в соответствии с требованиями оформления научного аппарата.
Ссылки на Конституцию Российской Федерации, Основы законодательства и кодексы делать не принято. Достаточно указать на статью и официальное название акта в тексте работы, в том числе – на принятое сокращение.
