Основы организации деятельности коммерческих банков

Понятие банка и банковской деятельности

Банк – организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Особенности банка как кредитного учреждения состоят в следующем:

1. Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Они размещают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими организациями.

2. Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед физическими и юридическими лицами.

Принципы банковской деятельности:

1. Прибыльность – основная цель банка. Все услуги платные.

2. Спекулятивный характер деятельности, который характеризуется стремлением привлечь ресурсы подешевле, а продать подороже.

3. Структура капитала банка формируется по принципу «получать большую прибыль при меньшей доле собственного капитала по отношению к привлеченному капиталу». Банк России вводит ограничивающие нормативы на структуру капитала.

4. Обеспечение финансовой устойчивости и высокого рейтинга.

5. Наличие эффективной системы снижения банковских рисков.

6. Формирование системы партнерских отношений с клиентами.

Сущность и специфика банка как предприятия

Банки могут создаваться на основе любой формы собственности: акционерной, государственной, паевой и др.

Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. Дочерним банком в России считается банк, в котором головным банком за счет своей прибыли приобретены более 50% уставного капитала. Взаимоотношения головного банка и дочернего регулируются учредительным договором. При этом дочерние банки являются юридическими лицами и действуют самостоятельно.

Для формирования собственного капитала допускается привлечение иностранных инвестиций.

Банки с участием иностранных инвестиций:

1. Совместные банки.

2. Иностранные банки.

3. Филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии банка с иностранными инвестициями принимается Советом директоров ЦБ РФ. При этом сумма взноса хотя бы одного иностранного акционера должна быть не менее суммы эквивалентной 2 млн. долларов США по курсу Центрального Банка на дату внесения денежных средств.