Управление ликвидностью требует, чтобы качественные характеристики активов формировались на базе ресурсов, образуемых в ходе пассивных операций, и чтобы осуществление пассивных операций происходило с целью обеспечения возможности реализации основных установок управления активами.
Управление ликвидностью должно соблюдать ряд правил.
Золотые банковские правила
1. Краткосрочные пассивы размещаются в краткосрочные активы, а долгосрочные пассивы - в долгосрочные активы.
2. Сумма краткосрочных и среднесрочных средств по активу должна превышать сумму краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву.
3. Сумма долгосрочных средств по активу не может превышать сумму долгосрочных обязательств банка и его собственного капитала. Срок размещения не должен превышать срок привлечения.
4. Структура активов должна отвечать следующему требованию: чем ниже доля высокорискованных активов в балансе банка, тем выше его ликвидность.
5. Структура пассивов должна отвечать требованию: чем ниже доля вкладов до востребования и больше доля срочных вкладов, тем выше ликвидность.
Банк осуществляет управление ликвидностью путем балансировки активов и пассивов по разным направлениям:
а) баланс по срокам;
б) баланс по стоимости;
в) баланс по предпринимательским сферам, социальным слоям, территориям;
г) баланс по чувствительности процентных ставок к изменениям окружающей среды;
д) образование резервов против рисков;
е) баланс договорных режимов: условий, санкций и т.д.