1. Указать корреспонденцию счетов.
2. Заполнить регистры синтетического учета: журнал-ордер № 3 и аналитические данные по счету 55.
Хозяйственные операции на специальных счетах в ЗАО а/ф «Кубань» за декабрь 20 г.
№ п/п | Содержание хозяйственных операций | Сумма, руб. | Д | К |
Выписка банка за 7 декабря | ||||
1. | Выставлен аккредитив № 65 АО «Строймонтаж» за счет краткосрочного кредита | |||
2. | Погашена с аккредитива № 65 кредиторская задолженность перед АО «Строймонтаж» | |||
Выписка банка за 14 декабря | ||||
3. | Выставлен аккредитив № 66 с расчетного счета для оплаты услуг ООО «Автосервис» | |||
4. | Оплачено ООО «Автосервис» по счету-фактуре № 132 от 12.11 с аккредитива № 66 за оказанные услуги | |||
Выписка банка за 21 декабря | ||||
Возвращен остаток аккредитива № 66 на расчетный счет | ||||
Выписка банка за 26 декабря | ||||
6. | Депонированы средства за счет краткосрочного кредита банка при выдаче чековой книжки | |||
7. | Списана сумма по чеку при оплате транспортной организации за услуги, счет-фактура № 320 от 17.12, договор № 113 от 10.12 |
Журнал – ордер №3 по кредиту счёта 55 за декабрь 20–––г.
|
|
Дата, период | В дебет счета 50 с кредита счетов | Итого | ||||||
Итого за месяц |
Аналитические данные по счету 55
Наименование счета | Сальдо на начало месяца | Обороты по Д 55 | Обороты по К 55 | Сальдо на конец месяца | ||
№ документа и дата | Сумма, руб. | № документа и дата | Сумма, руб. | |||
Итого по счету |
Задача 2
1. Указать корреспонденцию счетов.
1. Заполнить регистры синтетического учета: журнал-ордер № 3 и аналитические данные по счету 55,57.
Состояние остатков и содержание хозяйственных операций по счетам 55 и 57 за апрель 200 г. в ООО «Омега»
№ п/п | Содержание хозяйственных операций | Сумма, руб. | Д | К |
Счет 55 «Специальные счета в банках» На начало месяца - 01.04 55-1 «Аккредитивы» | ||||
№ 6417 ЗАО «Искра» - срок действия до 15.04 | ||||
№ 7059 ООО «Звезда» - срок действия до 10.05 | ||||
Итого 55-1 | ||||
55-4 «Финансирование капитальных вложений» | ||||
Всего счет 55 на 01.04 |
|
|