Глава 2. 4. Правовое регулирование безналичных расчетов

I. Соотношение понятий "перевод" и "расчеты".

Виды и формы (способы) перевода денежных средств

Понятия "перевод" и "расчеты" соотносятся следующим образом:

- расчеты могут быть наличными и безналичными;

- перевод денежных средств возможен только в рамках безналичных расчетов;

- понятие "расчеты" имеет гражданско-правовую природу, в основе своей означает исполнение обязанности стороны по договору оплатить товар, работу или услугу;

- понятие "перевод" имеет банковскую природу, указывает прежде всего на действия кредитной организации.

Виды переводов:

1) перевод по банковским счетам;

2) перевод без открытия банковских счетов.

Перевод по банковским счетам производится путем:

- списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;

- списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам;

- списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.

Перевод без открытия банковских счетов производится путем:

- приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и

а) зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;

б) выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу;

в) увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств;

- уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и

а) зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;

б) выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу;

в) увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств.

Формы (способы) перевода - это расчеты:

- платежными поручениями;

- по аккредитиву;

- инкассовыми поручениями;

- чеками;

- в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

- в форме перевода электронных денежных средств.

II. Краткая характеристика безналичных расчетов

Расчеты платежными поручениями

Понятие " платежное поручение " используется в двух значениях:

- форма расчетов;

- документ.

Платежное поручение как форма расчетов предполагает, что банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств а) по банковскому счету плательщика или б) без открытия банковского счета плательщика - физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.

Решение (оно же указание) о переводе может быть оформлено одним из трех документов:

1) платежным поручением;

2) распоряжением о переводе денежных средств без открытия банковского счета;

3) банковским ордером.

Платежное поручение как документ характеризуется следующим:

- составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе;

- действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня составления;

- реквизиты, форма (для платежного поручения на бумажном носителе), номера реквизитов устанавливаются Банком России;

- может использоваться для перевода денежных средств со счета по вкладу (депозиту);

- основанием для его составления может быть распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица;

- если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского ордера.

Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица может быть передано:

1) на бумажном носителе, в том числе в виде заявления, по форме, установленной кредитной организацией или получателями средств по согласованию с банком;

2) с использованием электронного средства платежа - в этом случае оно должно содержать информацию, позволяющую установить: а) плательщика, б) получателя средств, в) сумму перевода, г) назначение платежа.

Расчеты по аккредитиву

Понятие "аккредитив", как и "платежное поручение", используется в двух значениях:

1) форма расчетов;

2) документ.

Аккредитив как форма расчетов объединяет следующих участников:

1) банк - эмитент - банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями;

2) плательщик;

3) получатель средств;

4) исполняющий банк - любой банк, исполняющий аккредитив, в том числе банк-эмитент.