Тема 3. Отчеты о движении денежных средств

1. Составьтеотчеты о движении денежных средств прямым и косвенным методами по представленным материалам.

2. Проанализируйтедвижение денежных средств, укажите достоинства и недостатки отчетов, составленных различными методами.

	Дебет	Кредит
1. ГРУППИРОВКА ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТУ «КАССА»
1.1. Сальдо на начало отчетного периода	8 450	-
1.2. Получено наличными в банке	486 500	-
1.3. Выплачено персоналу в счет оплаты труда	-	449 690
1.4. Выдано под отчет на командировочные расходы	-	28 400
1.5. Поступило от клиентов за услуги	34 200	-
1.6. Сдано наличными в банк	-	48 270
1.7. Возвращено подотчетных сумм	2 430	-
1.8. Сальдо на конец отчетного периода	5 220	-
2.ГРУППИРОВКА ОПЕРАЦИЙ ПО ТЕКУЩЕМУ СЧЕТУ В БАНКЕ
2.1. Сальдо на начало отчетного периода	37 260	-
2.2. Перечислено поставщикам и подрядчикам	-	554 200
2.3. Поступило от покупателей и заказчиков	937 400	-
2.4. Сданы наличные кассиром организации	48 270	-
2 5. Поступили штрафы и неустойки за нарушение хозяйственных договоров	102 300	-
2.6. Получены в банке наличные кассиром организации	-	486 500
2.7.Поступили дивиденды и проценты по ценным бумагам		-
2.8. Поступили очередные транши долгосрочного кредита	300 000	-
2.9. Перечислены штрафы и неустойки по исполнительным листам	-	92 090
2.10. Перечислена в бюджет задолженность по налогам	-	181 100
2.11. Получена краткосрочная ссуда банка	275 000
2.12. Выставлен аккредитив на оплату товаров		150 000
2.13. Уплачены проценты банку по ссудам	-	42 390
2.14. Погашена задолженность по краткосрочной ссуде	-	175 000
2 '5. Возврат суммы по аккредитиву	1 230	-
2.16. Перечислено за ценные бумаги	-	185 000
12.17.Поступила выручка от продажи не эксплуатируемых основных средств	52 100	-
2.18. Поступила арендная плата	100 000	-
2.19. Поступило страховое возмещение по товарным операциям	99 900	-
2 20. Выплачены комиссионные посреднику	-	12 500
2.21. Сальдо на конец отчетного периода	163 830	-
3. ГРУППИРОВКА ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТУ АККРЕДИТИВОВ
3.1. Сальдо на начало отчетного периода	120 000	-
3.2. Перечислено поставщикам	-	118 770
3.3. Возврат неиспользованных сумм	-
3.4. Выставлен аккредитив для оплаты товаров	150 000	-
3 5. Сальдо на конец отчетного периода	150 000	-

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ	Кредит
4.1. Чистая прибыль за отчетный период	53 140
4.2. Начисленная амортизация за отчетный период	75 500
4.3. Оплачено производственное оборудование	120 500
4.4. Уплачено за приобретенные нематериальные активы	50 000
4.5. Данные из отчетного бухгалтерского баланса	-

	На начало периода	На конец периода
Материальные оборотные активы	260 200	310 600
Дебиторская задолженность	314 200	334 800
Кредиторская задолженность	399 400	450 600