Задача 6

По предприятию «Куат» (резидент) имеются следующие данные:

1) за текущий год доход от реализации товаров составил 500 000 млн. тенге

2) Доход от оказания услуг составил 750 млн. тенге

3) Вычеты, за исключением вычетов по фиксированным активам, составили 350 000 млн. тенге

4) По фиксированным активам следующие данные:

	СБГ на нач. года, млн. тг	Поступления в текущем году по данным бухучета, млн. тг	Выбытие в текущем году по данным бухучета, млн. тг	Норма амортизации по бухучету, %	Норма амортизации по налоговому учету, %	Предельная норма амортизации по НК РК
1группа		-
2 группа			-
3 группа		-	-
4 группа		-

5) Авансовые платежи в текущем году составили 30, 2 млн. тенге

Определить:

1) Сумму амортизационных отчислений по налоговому учету

2) Стоимостные балансы по каждой группе

3) Сумму КПН, подлежащего уплате в текущем году

4) Указать сроки предоставления декларации по КПН

Задача 7

По предприятию «Диана», являющемуся резидентом РК имеется следующая информация:

1. Доход от реализации товаров по основной деятельности за текущий год составил 50 млн. тенге;

2. Оказаны и получены доходы от услуг по доставке товаров заказчикам в текущем году на сумму 20 тыс. тенге; Произведены следующие трансакции:

3. Реализовано здание в марте текущего года за 60 млн. тенге. Балансовая стоимость этого здания по данным бухучета составила 32 млн. тенге, а стоимостной баланс 1 группы на дату выбытия- 20 млн. тенге;

4. В апреле текущего года предприятие направило своего работника Ахметову К. в другой город на повышение квалификации сроком на 14 дней, возместив при этом суточные расходы в размере 7 тыс. тенге за каждые сутки, проезд в оба конца – 90 тыс. тенге, проживание в гостинице- 100 тыс. тенге;

5. В сентябре текущего года реализован земельный участок за 5 млн. тенге, который приобретен в 2007 году по цене 2 млн. тенге;

6. Непогашенные обязательства другого юридического лица за отгруженную продукцию, возникшие в 2007 году составили 40 тыс. тенге, которые предприятие намерено списать;

7. Вычеты, подтвержденные документально в текущем году- 20 млн. тенге;

8. По результатам прошлого года был получен убыток в размере 100 тыс. тенге;

9. Авансовые платежи в течение текущего года составили 12 млн. тенге.

Определить:

1)Сумму корпоративного подоходного налога;

2)Указать сроки предоставления декларации по КПН и окончательного расчета по КПН.

Задача 8

По предприятию «Макс» совокупный годовой доход составил 500 млн. тенге. Вычеты, связанные с получением дохода составили 250 млн. тенге. Убытки прошлых лет- 300 млн. тенге.

Определить обязательства по КПН