Задача 3

По ТОО «Асем» имеются следующие данные:

1) Доход от реализации товаров- 30 млн. тенге

2) Арендная плата от сдачи в аренду помещения площадью 800 кв. м составляет 1000 тенге за кв. м в месяц.

3) Расходы на сырье и материалы составили 7,0 млн. тенге

4) Коммунальные и транспортные услуги составили 1,25 млн. тенге

5) ТОО погасила кредиторскую задолженность перед поставщиком на сумму 0,65 млн. тенге

6) За нарушение условий договора поставщик выставил штрафные санкции в сумме 0, 45 млн. тенге.

7) ТОО перечислила в благотворительный фонд 1, 0 млн. тенге.

Определить обязательства по КПН.

Задача 4

За отчетный период предприятие «Арай» характеризуется следующими показателями:

1) Доход от реализации товаров- 35 млн. тенге

2) Доход от выполненных работ- 2,0 млн. тенге

3) По государственным ценным бумагам получены дивиденды в размере 0, 5 млн. тенге

4) Кредитором списан долг в сумме 1,2 млн. тенге

5) ТОО «Асем» получены штрафы и пени от покупателя за нарушение сроков оплаты товаров в сумме 0, 4 млн. тенге

6) Получена выручка от реализации услуг, ранее отнесенная на вычеты в качестве сомнительного долга в сумме 3, 75 млн. тенге

7) Приобретено за отчетный период продукции на производственные цели- 2, 5 млн. тенге

8) Коммунальные и транспортные расходы составили!. 2 млн. тенге

9) Компенсации по командировочным расходам составили 1,0 млн. тенге

Определить обязательства по КПН

Задача 5

Предприятие «Жастар» за отчетный период имеет следующие показатели деятельности:

1) Положительная курсовая разница по предпринимательской деятельности – 1,3 млн. тенге

2) Доход от реализации услуг- 25,0 млн. тенге

3) Выручка от реализации товаров- 90 млн. тенге

4) Реализовано производственное здание за 10 млн. тенге, остаточная стоимость которого по балансу составляла 7,5 млн. тенге

5) Получена арендная плата за сдачу в аренду складских помещений площадью 2000 кв. м. Стоимость арендной платы составляет 1500 тенге за кв. м

6) Стоимость безвозмездно полученного программного обеспечения составляет 2,1 млн. тенге

7) Затраты на производство и реализацию продукции составили 20,0 млн. тенге

8) Коммунальные и транспортные услуги составили 0, 95 млн. тенге

9) Расходы на НИОКР – 2,5 млн. тенге, в том числе расходы на приобретение и монтаж установки- 1,15 млн. тенге

10) Дивиденды по ценным бумагам- 2,75 млн. тенге

11) Страховые взносы по договорам накопительного характера- 1,15 млн. тенге

Определить:

- Сумму СГД с учетом корректировки

-сумму вычетов

- налогооблагаемый доход

-сумму корпоративного подоходного налога