Проценты за кредит

Статистика процентных ставок или проценты за кредит — это статистика цен особого вида.

Задача статистики процентных ставок — краткосрочный учет условий выплаты процентов по выбранным видам вложений, кре­дита и ценных бумаг для того, чтобы можно было сделать вывод о тенденции изменения в развитии процентных ставок.

Процентная ставка — величина процента за кредит, которая представляет собой отношение размера дохода от ссуды к сумме ссуды, которая устанавливается кредитной организацией по согла­шению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным за­коном. В одностороннем порядке кредитная организация не имеет права изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депози­там), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих догово­ров с клиентами, помимо случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.

Учетная ставка — это процентная ставка, которую берут кре­дитные учреждения за покупку векселей.

Для анализа и прогнозирования формирования рынка кредит­ных ресурсов статистика изучает динамику процентов за кредит Центрального банка и коммерческих банков.

В зависимости от вида кредитных договоров на основную сум­му кредитов существуют различные способы начисления процен­тов. Соответственно, бывают и разные виды процентных ставок на каждый конкретный кредит или конкретный период его возв­рата.

В зависимости от того, меняется ли процент за кредит за период его возврата, различают следующие показатели.

1. Простые процентные ставки:

где I — сумма процентов, которые выплачивает клиент за все вре­мя использования кредита; Р — первоначальный размер кредита; Т — срок кредита; С — ставка наращения кредита.

Если надо рассчитать всю сумму, которую клиент должен вы­платить банку, то формула простых процентов имеет следующий вид:

где S — наращенная сумма кредита.

Наращенная сумма кредита представляет собой всю сумму де­нег, которую клиент должен вернуть банку, — величина первона­чального кредита плюс проценты (плата) за использование ссуды.

Выдаются под простые проценты, в основном, краткосрочные, небольшие кредиты. Помимо этого, на практике проценты не при­соединяются к сумме кредита (ссуды, долга), а периодически выпла­чиваются по фиксированной процентной ставке. Следовательно, ссуды с простым процентом и фиксированной ставкой выдаются, если рассчитываются:

1) точные (фиксированные) проценты на конкретный период (в основном в днях);

2) обычные проценты с фиксированным периодом (в днях);

3) обыкновенные проценты с приблизительно фиксированным сроком выдачи ссуды.

Простые процентные ставки с начислением процентов в смеж­ных календарных периодах рассчитываются по формуле:

Ролловерные кредиты (кредиты реинвестирования):

Если периоды начисления и ставки не меняются, то имеем сле­дующую формулу:

где m — количество реинвестиций.

2. Сложные процентные ставки.

Проценты выплачиваются при долгосрочных кредитных опера­циях, в основном, не сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга, т. е. применяется правило сложного процента. В отли­чие от простых процентов, база для начисления сложных процентов меняется во времени.

Абсолютная сумма начисляемых процентов возрастает и про­цесс накопления величины долга происходит с ускорением.

Капитализацией процентов называется присоединение начис­ленных процентов к сумме долга (базе для их начисления).

Основная формула расчета сложных процентов имеет следую­щий вид:

где S — наращенная сумма;

n — срок наращения (количество периодов, например лет); С — ставка наращения кредита.

Величину q = 1 + С называют множителем наращения по сложным процентам.

Очень важно отметить, что при значительном сроке нараще­ния даже небольшое изменение процентной ставки заметно влияет на величину множителя.

При наличии смежных календарных периодов имеем следую­щую формулу:

В случае переменных ставок:

где СL,..., Сk — последовательные во времени значения ставок;

пL,..., пk — периоды, в течение которых используются со

ответствующие ставки.

В случае дробных лет, т. е. неполных лет или незавершенных периодов формула расчета сложных процентных ставок имеет сле­дующий вид:

где а + b = n;

а — целое число периодов;

b — дробное число, т. е. количество неполных периодов.

С точки зрения социально-экономической статистики особый интерес представляет взаимосвязь между размером, величиной про­центов при осуществлении кредитно-депозитных операций и не­которых условий, которые оказывают положительное или отри­цательное влияние на размер маржи для банковских учреждений и прибыли для клиентов — физических лиц. В некоторых странах полученные юридическими и/или физическими лицами проценты облагаются налогом, что снижает реальную наращенную сумму и от­рицательно сказывается на популярности кредитных и депозитных банковских услуг. В результате чего часть денег выпадает из обо­рота, что влияет на величину денег в обращении, на скорость об­ращения, а в итоге — на эффективность результатов проводимой денежно-кредитной политики.

Соответственно если существует налог на проценты, начислен­ные и полученные в результате осуществления депозитной или кре-

дитной операции, то формула наращенной суммы имеет следую­щий вид:

1) для начисления простых процентов:

где S'' — величина наращенной суммы после уплаты налогов; S — величина наращенной суммы до уплаты налогов; Н — размер налоговой ставки;

2) для начисления сложных процентов:

а) в случае, когда налог начисляется сразу на всю сумму:

б) если налог исчисляется за каждый истекший год (пе­
риод), то величина наращенной суммы после выплаты на­
лога будет иметь вид:

где Нt — налог на период (на год).

Организация 6 февраля 2006 г. взяла в банке кредит на сумму 3 000 000 руб. под 15% годовых. По условиям кредитного договора проценты уплачиваются ежемесячно.

Сумма причитающихся к уплате процентов за февраль и март 2006 г. расчитывается следующим образом.

Исходные данные за февраль:

С = 15 — процентная ставка;

N = 22 — количество дней в феврале, за которое начисляются проценты. Кредит взят 6 февраля, проценты начисляются с 7 по 28 февраля, за 22 дня;

E = 3 000 000 — сумма долга по кредиту. Ни в феврале, ни в мар­те кредит не погашался;

К = 365 — в 2006 г. 365 дней.

Формула простых процентов выглядит следующим образом:

где L — сумма начисленных процентов;

С — процентная ставка по условиям договора;

N — количество дней, за которое начисляются проценты;

E — сумма долга по кредиту;

К — количество дней в году (365 или 366).

Итого расчет процентов за февраль:

Исходные данные за март будут такие же, за исключением по­казателя N (количество дней), так как в марте надо рассчитать про­центы за целый месяц, т. е. за 31 календарный день.

Расчет процентов за март:

За первое полугодие 2006 г. маржа по розничному кредитова­нию в рублях резко снизилась — более чем на 3 пункта. Это самый низкий уровень маржи по розничному кредитованию с начала раз­вития этого рынка. С начала 2006 г. маржа по кредитованию юри­дических лиц в рублях и валюте (как и маржа по кредитованию физических лиц в валюте) остается в русле тенденций 2005 г., т. е. практически на одном уровне.

Самая ярко выраженная тенденция в первом полугодии 2006 г. — резкое снижение маржи по кредитованию физических лиц в рублях с 16—17% в конце 2005 г. до 13% в середине 2006 г. Этот уровень маржи по кредитованию физических лиц в рублях самый низкий с начала развития рынка розничного кредитования в 2000 г.

Хотя маржа в данном сегменте кредитования все еще остается выше остальных на 6—8%, но такое резкое снижение маржи показы­вает снижение ставок по розничным кредитам. В связи с расшире­нием рынка розничного кредитования, на рынок начинают выходить новые игроки с новыми предложениями кредитных продуктов. Сле­довательно, с усилением конкуренции номинальный уровень ста­вок по разным видам кредитов стал снижаться. А к тому же, это объясняется уменьшением объемов экспресс-кредитования банка­ми, ставки по которым были одними из самых высоких на рынке.

Но все равно банки продолжают зарабатывать на комиссионных платежах по выдаче и обслуживанию кредитных продуктов населе­нию. При снижении маржи по кредитованию физических лиц в руб­лях банки начинают предлагать населению более широкую линейку кредитных продуктов, в том числе кредиты по кредитным картам.