Классификация страхования

Страхование

Оглавление

Введение

Глава 1. Экономическая сущность и классификация страхования

Глава 2. Основные понятия страхового дела

Глава 3. Правовые аспекты страховой деятельности

Глава 4. Организация и контроль страхового дела

Глава 5. Экономические основы функционирования страховой компании

Глава 6. Актуарные расчеты

Глава 7. Личное страхование

Глава 8. Имущественное страхование

Глава 9. Страхование ответственности

Глава 10. Перестрахование

Введение

Страхование удовлетворяет одну из основных потребностей человека - потребность в безопасности и имеет многовековую историю развития. В условиях рыночной экономики широко раскрываются его возможности, связанные с созданием накоплений юридических и физических лиц, что повышает инвестиционный потенциал страны, способствует росту благосостояния нации и позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения.

Страхование затрагивает интересы и физических, и юридических лиц. Убытки, причиненные им пожарами, авариями, стихийными бедствиями, а также возможный ущерб, нанесенный третьим лицам, должны возмещаться ими самостоятельно. Создание для этих целей запасов и накоплений, с одной стороны, отвлекает средства из оборота у предприятий и снижает уровень жизни у граждан, а с другой стороны, их может оказаться недостаточно. Поэтому такая защита имущественных интересов является малоэффективной.

Страхование позволяет сгладить последствия неблагоприятных событий, создать накопления денежных средств к определенному сроку или событию, а также обеспечить бесперебойность производства.

Страхование сегодня - одна из наиболее динамично развивающихся сфер бизнеса в Российской Федерации. Объемы страховых операций неуклонно возрастают, а страховые организации играют в экономике все более значимую роль. В «Концепции развития страхования в Российской Федерации» говорится о том, что развитие национальной системы страхования за период с 1997 по 2001 г. характеризовалось высокой динамикой.

Об этом свидетельствует обобщающий показатель отношения объема страховых платежей к стоимости ВВП, который в динамике составлял: в 1997 г. - 1,4%, в 1998 г. - 1,6, в 1999 г. - 2,1, в 2000 г. - 2,5, в 2001 г. -- около 3%. Общий объем страховых платежей по всем видам страхования за 2001 г. составил 276,6 млрд руб. (что означает рост по сравнению с 1997 г. в 13 раз). По добровольным видам страхования за указанный период сбор страховых платежей возрос в 9,3 раза; при этом по личному страхованию он вырос в 7,4, по страхованию имущества - в 14,4, по страхованию ответственности - в 12,5 раза. Особенно высокий рост был достигнут по видам страхования, осуществляемым в обязательной форме, - в 35,6 раза.

В связи с принятием мер по совершенствованию принципов налогообложения страховых операций, планируемым введением нескольких видов обязательного страхования можно прогнозировать дальнейший значительный рост количества заключаемых договоров страхования, размеров страхового обеспечения и, как следствие, рост общих объемов аккумулирования денежных средств в системе страхования.

В силу этих причин достаточные знания теории и практики страхования становятся необходимым элементом успешной предпринимательской деятельности, а в программы вузов по подготовке экономистов введена дисциплина «Страхование».

Сущность страхования

Страхование имеет многовековую историю и относится к таким основополагающим категориям, как деньги, кредит, налоги. На сегодняшний день страхование представляет собой способ компенсации ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате стихийных бедствий, аварий, пожаров, землетрясений, ограблений и т.п. Эти события нарушают нормальное течение жизни человека и отличаются своей внезапностью и непредвиденностью.

Естественно, что любой собственник, любой человек заинтересован в обеспечении сохранности своего имущества, жизни, здоровья и хотел бы иметь возможность компенсировать нанесенный ущерб при наступлении страхового случая. Эта заинтересованность является субъективной основой возникновения страхования. Процесс возникновения заинтересованности в страховании можно схематично представить следующим образом.

Защитить себя и свое имущество человек может, создав запасы и резервы в той или иной форме. Но для того, чтобы обеспечить тот же уровень жизни или, допустим, производство в том же объеме после наступления какого-либо негативного события (например, пожара), эти запасы и резервы должны быть по своим объемам равнозначны тому, что находится в пользовании, в производстве. В этой ситуации не могла не возникнуть идея объединения заинтересованных лиц для солидарной раскладки ущерба - компенсации потерь одному или нескольким пострадавшим общими усилиями. Причем жизненный опыт показывает, что число пострадавших от стихийных бедствий, аварий, краж всегда меньше числа опасающихся наступления негативных событий.

Имущество

-

Собственник имущества

-

Имущественный (страховой) интерес

Страхование

Это еще раз подтверждает выгодность солидарной раскладки ущерба между заинтересованными лицами. И чем больше участников объединения, тем меньше доля средств, которую каждый из них должен выделить для компенсации потерь пострадавшему.

Надо сказать, что солидарная раскладка ущерба всегда носит замкнутый характер, так как возмещение потерь может получить только участник объединения заинтересованных лиц (рис. 1.2).

В замкнутом солидарном участии заинтересованных лиц в компенсации ущерба от негативных событий пострадавшим членам объединения состоит исходный смысл страхования. Именно в форме взаимного страхования, когда участники объединения являются одновременно и страхователями, и страховщиками, осуществлялось страхование на ранних этапах его развития. Страховой фонд в это время, как правило, не формировался, и в случае наступления негативных событий участники объединения совместными усилиями оказывали помощь пострадавшим. В ходе дальнейшего развития страхования и превращения его в сферу предпринимательства первичные, исходные признаки страхования (наличие страхового интереса и замкнутая солидарная раскладка ущерба между заинтересованными лицами) были дополнены другими специфическими особенностями.

На сегодняшний день страхование осуществляется только в отношении вероятных событий, т.е. таких событий, про которые заранее нельзя точно знать, произойдут они или нет. События, о которых заранее известно, что они обязательно произойдут или, наоборот, никогда не произойдут, не являются страховыми.

Страховщики, учитывая вероятность наступления того или иного страхового случая, а также данные о количестве пострадавших объектов в результате одного страхового случая, о средних размерах ущерба и соответственно о средних размерах выплат, определяют размер страховых взносов, уплачиваемых страхователями. За счет этих взносов формируются страховые фонды, используемые страховщиками для выплаты компенсаций в случае причинения ущерба застрахованным имущественным интересам страхователей. Поэтому именно страховой фонд является инструментом раскладки, перераспределения ущерба между страхователями. Но перераспределение осуществляется не только между страхователями. Ущерб может быть перераспределен и во времени. В определенные более спокойные периоды времени страховых случаев происходит меньше, что позволяет страховщику резервировать средства и использовать их для выплаты компенсаций в неблагоприятные годы. Но в любом случае имеет место возвратность средств, мобилизованных страховщиками в страховые фонды. Эти средства, за вычетом накладных расходов страховщиков, возвращаются страхователям в виде страховых выплат. Однако реализация этой особенности страховой деятельности осуществляется по-разному в накопительных и в рисковых видах страхования.

К событиям, в отношении которых в настоящее время заключаются договоры страхования, относятся:

1) повреждение или уничтожение имущества страхователя;

2) нанесение вреда жизни и здоровью страхователя;

3) нанесение страхователем ущерба имуществу или жизни и здоровью какого-то третьего лица;

4) дожитие до пенсионного возраста;

5) дожитие до оговоренного договором события или возраста.

Страхование первых трех групп рисков относится к рисковым видам страхования. Страхование четвертой и пятой групп рисков является накопительным видам страхования.

Все виды коммерческих отношений строятся на эквивалентности и обязательности передачи товара или услуги за деньги покупателю. В страховании эти принципы проявляются достаточно специфично. В краткосрочных или рисковых видах страхования страхователь, уплатив взносы, может не получить страховой услуги в виде страховой выплаты, если за время страхования не произошло то событие, в отношении которого был заключен договор. Не возвращаются страхователю и уплаченные им страховые взносы. Материализация страховых гарантий производится только для пострадавших страхователей. Иными словами, в страховой компании может за год застраховаться 10 000 человек, а страховую услугу реально получат только 50. Причем страхователь, уплатив при заключении договора, например 5% страховой суммы, при наступлении страхового случая может получить компенсацию в размере 100% стоимости застрахованного имущества, т.е. в рисковых видах страхования во взаимоотношениях страхователя и страховщика нет индивидуальной эквивалентности.

Страховая эквивалентность в этом случае состоит в том, что все страховые взносы (за вычетом накладных расходов страховщика), полученные от клиентов за тарифный период (скажем, за 5 лет), будут выплачены в течение этого времени, но только пострадавшим страхователям. В основе рискового страхования лежит солидарная раскладка ущерба.

В более продолжительных накопительных видах страхования взаимоотношении страхователя и страховщика всегда являются эквивалентными. В этом случае страхователь обязательно получит страховую выплату и той или иной форме, а страховщик обязан обеспечить накопление соответствующей суммы по каждому заключенному договору. Сформировать их можно, во-первых, получая соответствующие взносы страхователей и, во-вторых, инвестируя полученные средства по направлениям, определяемым государством. Деньги, «работая», принесут доход, что позволит страховщику сократить на эту сумму размер взносов страхователей.

Таким образом, страхование можно определить как совокупность перераспределительных отношений замкнутого круга его участников по поводу формирования за счет их взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного, ущерба имуществу юридических и физических лиц, а также для материального обеспечения граждан при наступлении определенных событий в их жизни.

2. Функции страхования

Сущность страхования проявляется в его функциях. Основной является рисковая функция. Во-первых, наличие риска, как потенциальной возможности причинения вреда имущественным интересам, является основой существования страхования, и, во-вторых, в рамках именно этой функции происходит раскладка ущерба между страхователями и выплата страхового возмещения пострадавшим.

Вторая функция страхования - предупредительная. Часть страховых взносов страхователей идет на формирование фондов предупредительных мероприятий, целью которых является снижение вероятности наступления страховых случаев и уменьшение масштабов их последствий (например, приобретение страховщиком для страхователя огнетушителей при страховании от пожара).

Формирование денежных накоплений для обеспечения определенного уровня благосостояния или его улучшения осуществляется в рамках третьей - сберегательной функции страхования.

Три перечисленные функции страхования являются основными. В ряде работ по теории страхования выделяются контрольная, кредитная и инвестиционная функции страхования. Смысл контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление контрольной функции производится через контроль за законностью проводимых страховых операций. Кредитная функция - возвратность страховых взносов в накопительных видах страхования сближает его с категорией кредита. Использование временно свободных средств страхового фонда для получения дополнительного дохода осуществляется в рамках инвестиционной функции.

Классификация страхования

Многообразие объектов страхования, субъектов страховой деятельности, форм организации страхования приводит к необходимости их систематизации. Решить этот вопрос можно посредством классификации, которая представляет собой способ упорядочения компонентов какой-либо системы и выявление их соподчиненности.

До настоящего времени в теории страхования и нормативных актах, регулирующих эту сферу деятельности, не выработано единого подхода к классификации, но отправным критерием во всех случаях являются объекты страхования. Именно различия в объектах позволяют выделить отрасли страхования.

В Федеральном законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» говорится, что объектом страхования может быть любой не противоречащий законодательству имущественный интерес. Имущественный интерес возникает у владельца имущества в связи с опасениями за его сохранность или у человека в связи с желанием хоть в какой-то мере компенсировать опасности, угрожающие определенному уровню благосостояния, жизни, здоровью, трудоспособности его самого или его близких. Имущественный интерес возникает, следовательно, в связи с каким-то конкретным предметом страхования (имуществом, жизнью, здоровьем, благосостоянием)? Причем одни предметы страхования имеют реальную цену, а другие - нет. С этой точки зрения Гражданский кодекс РФ выделяет две отрасли страхования: имущественное, и личное страхование.

Личным страхованием является страхование имущественных интересов физических лиц, связанных с уровнем их жизни и нематериальными ценностями, а именно:

• жизнь, здоровье, трудоспособность людей;
• доходы (дополнительные расходы), определяющие уровень (качество) жизни.

К имущественному страхованию относится страхование имущественных интересов юридических и физических лиц, связанных с материальными ценностями, такими как:

• различное имущество;
• доходы (убытки) от использования имущества или возможные денежные расходы в связи с гражданской ответственностью за причинение вреда другим юридическим или физическим лицам (в том числе в связи с нарушением договора).

Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» помимо имущественного и личного страхования выделяет в самостоятельную отрасль страхование ответственности.

Страхование ответственности представляет собой страхование имущественных интересов юридических и физических лиц, связанных с возмещением причиненного ими ущерба материальным и нематериальным ценностям третьих лиц, таких как:

· различное имущество;

• жизнь, здоровье, трудоспособность;

· убытки в связи с причиненным вредом здоровью, личности или невозможностью полноценного использования имущества (в том числе в связи с нарушением договора).

Следовательно, страхование ответственности защищает и имущественные, и личные интересы, и более логично его выделение из имущественного страхования в отдельную, самостоятельную отрасль.

Более глубокие различия в объектах страхования позволяют выделить внутри отраслей соответствующие подотрасли.

Имущественное страхование можно классифицировать, с одной стороны, по формам собственности на имущество и характеристикам страхователей, с другой стороны, по роду опасности. Исходя из первого критерия выделяют:

· страхование государственного имущества, в котором страхователями являются соответствующие государственные органы;

· страхование имущества предприятий, образованных на основе, акционерного или паевого капитала, где страхователями выступают сами предприятия;

· страхование имущества, принадлежащего частным предпринимателям, которые и являются страхователями;

· страхование арендованного имущества, страхователями которого являются арендаторы;

· страхование имущества граждан.

По роду опасности страхование имущества подразделяется на:

· страхование различного имущества (производственного, домашнего, государственного и т.п.) от огня и других стихийных бедствий;

· страхование различного имущества (в том числе транспортных средств) от кражи, аварии, угона и т.п.;

· страхование животных от падежа и вынужденного забоя;

· страхование сельскохозяйственных культур от засухи и прочих стихийных бедствий.

Особую подотрасль имущественного страхования составляет страхование предпринимательских рисков. В соответствии с Гражданским кодексом в этом случае страховщики полностью или частично покрывают убытки от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или вследствие изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе и неполучение ожидаемых доходов. Следующим уровнем в классификации страхования вообще и имущественного страхования в частности являются виды страхования.

Виды имущественного страхования очень многочисленны и представляют собой или страхование определенного имущества конкретной форм собственности (например, страхование арендованного оборудования, страхование автомобиля, находящегося в личной собственности, и т.п.), или конкретных опасностей (например, жилого дома от огня, посевов от засухи и т.п.). Видом страхования предпринимательских рисков будет страхование любого из перечисленных событий.

В личном страховании можно выделить две подотрасли, исходя из различий в объектах, продолжительности страхования, реализуемой функции, а также по влиянию на уровень жизни и страхователям.

Страхование жизни осуществляется на случай дожития застраховашюго лица до окончания срока страхования или смерти в течение ною времени. Как правило, это долгосрочное страхование, в процессе которого осуществляется накопление денежных средств (т.е. реализуется сберегательная функция). Видами страхования здесь будут являться: страхование детей, страхование к бракосочетанию, страхование пенсий, страхование на дожитие до определенного договором возраста.

Личное страхование иное чем страхование жизни, представляет собой страхование от несчастных случаев и медицинское страхование. Такое страхование связано с покрытием расходов, возникающих в связи с негативными событиями в жизни людей. Максимальный срок страхования - один год.

В этом случае реализуется рисковая функция страхования. Видами страхования здесь являются индивидуальное страхование от несчастных случаев, страхование работников за счет средств предприятия, обязательное страхование пассажиров, страхование граждан, выезжающих за рубеж, и т.д. Смешанное страхование представляет собой одновременное страхование от несчастных случаев, а также страхование на дожитие до окончания срока страхования или смерть в течение этого времени. Виды страхования здесь зависят от того, какую комбинацию страхования жизни, страхования от несчастных случаев и медицинского страхования хотел бы иметь страхователь.

По влиянию на уровень жизни граждан и по страхователям можно выделить социальное и коммерческое страхование. В социальн ом страховании страхователями являются работодатели и государство, обеспечивающие минимальную, жизненно необходимую защиту граждан. Видами страхования в данном случае будут обязательное Медицинское страхование, государственное пенсионное страхование, социальное страхование и страхование от безработицы. Социальное страхование является обязательным. Заключение договоров коммерческого страхования и их виды зависят от желания страхователей - физических и юридических лиц. Уровень страховой защиты определяется их финансовыми возможностями.

В страховании ответственности к подотраслям относятся:

• страхование гражданской ответственности;
• страхование профессиональной ответственности.

Страхование гражданской ответственности обеспечивает защиту имущественных интересов юридических и физических лиц, вытекающих из их обязанности возмещать причиненный вред имущественным, личным или моральным интересам третьих лиц. Данная обязанность определяется положениями гражданского законодательства, в частности гл. 59 части второй Гражданского кодекса. Видами этой подотрасли являются страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, страхование гражданской ответственности за загрязнение окружающей среды, страхование гражданской ответственности перевозчиков и т.д.

Страхование профессиональной ответственности представляет собой защиту имущественных интересов, вытекающих из необходимости возмещать причиненный в процессе исполнения профессиональных обязанностей вред интересам третьих лиц. Видами страхования в этом случае являются страхование профессиональной ответственности врачей, страхование профессиональной ответственности юристов, страхование профессиональной ответственности риэлтеров, страхование профессиональной ответственности нотариусов и т.д.

Помимо классификации страхования по отраслям, подотраслям и видам можно систематизировать его по формам в зависимости от способа вовлечения страхователя в страховой процесс. С этой точки зрения все страхование делится на обязательное и добровольное.

Инициатором, обязательного страхования является государство, которое в соответствующих законах оговаривает обязанность юридических и физических лиц страховать определенные имущественные интересы. В 60-80-е гг. на обязательное страхование приходилась половина общего объема страхования в стране. В него входило социальное страхование, обязательное страхование от несчастных случаев различных категорий граждан, обязательное страхование имущества государственных предприятий и колхозов, обязательное страхование имущества граждан (строений и животных) и т.д.

На сегодняшний день помимо социального страхования граждан, осуществляемого через Государственный пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования, к основным видам обязательного страхования относится страхование:

• жизни и здоровья пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта;
• жизни и здоровья военнослужащих и военнообязанных;
• жизни и здоровья работников органов государственной безопасности, полиции, прокуратуры, суда, системы исправительно-трудовых учреждений;
• жизни и здоровья работников налоговых и таможенных органов;
• жизни и здоровья работников противопожарной службы и спасателей;
• жизни и здоровья медицинского персонала, работающего в психиатрии и обеспечивающего диагностику и лечение ВИЧ-инфекции;
• жизни, здоровья и имущества депутатов Государственной Думы;
• жизни и здоровья работников ядерных объектов;
• ответственности за вред, причиненный радиационным воздействием при использовании ядерной энергии;
• ответственности туроператоров;
• государственных строений, сданных в аренду религиозным организациям;
• профессиональной ответственности нотариусов, риэлтеров, строителей и т.п.;
• ответственности за экологический вред;
• ответственности, связанной с космической деятельностью;
• гражданско-правовой ответственности владельцев опасных производственных объектов;
• частных домов граждан и т.д.

Остановимся на обязательном страховании частных домов граждан. Последние нормативные акты, регулирующие его организацию, были приняты в 1981 г., федеральных законов, отменяющих или изменяющих их действие, не принималось. Но еще в начале 90-х гг. субъекты Федерации, по сути превысив свои властные полномочия, вмешались в организацию данного вида страхования, в результате чего оно, будучи обязательным, превратилось в добровольное. Страховщиком по закону в данном случае выступает Россгосстрах (бывший Госстрах).

Обязательная форма страхования базируется на следующих принципах.

1. Принцип обязательности (автоматичности) проявляется в том, что страхование является обязательным в силу закона. Соответствующие нормативные акты определяют перечень объектов, подлежащих страхованию, перечень событий, на случай наступления которых проводится страхование, размеры страховых взносов и периодичность их уплаты, размеры выплачиваемого возмещения, права и обязанности страхователя и страховщика.

2. Принцип полноты охвата обязательным страхованием. Суть данного принципа состоит в том, что страховщики, на которых по закону возложено обязательное страхование, должны обеспечить 100%-ный охват соответствующих объектов. Для этого они ежегодно проводят инвентаризацию и регистрацию застрахованных объектов, взимают со страхователей в установленные сроки страховые платежи.

3. Принцип обязательности страховой защиты независимо от уплаты страховых взносов. Если страхователь не внес страховые платежи, а его соответствующим имущественным интересам причинен ущерб, страховщик выплатит ему компенсацию, удержав страховые взносы. В некоторых случаях взносы могут быть взысканы через суд.

4. Бессрочность обязательного страхования проявляется в том, что страховая защита будет осуществляться страховщиком до тех пор, пока у страхователя будет имущественный интерес, подлежащий обязательному страхованию, или пока не будет отменен соответствующий закон.

5. Принцип нормирования ответственности страховщика позволяет не учитывать индивидуальные особенности объектов страхования и, установив соответствующие нормы, упростить организацию страхового процесса.

В обязательном личном страховании граждан перечисленные принципы проявляются с определенной спецификой. Например, в обязательном страховании пассажиров четко определяется срок страхования, а реализация страховой защиты полностью зависит от уплаты страхового взноса.

Договор добровольного страхования, в отличие от обязательного страхования, заключается только по желанию страхователя. Нормативной базой в этом случае является страховое законодательство. Основой добровольного страхования являются следующие принципы.

1. Принцип добровольности проявляется в том, что страхователь заключает договор страхования по собственной воле, а не в силу законодательного принуждения. При этом страхует он только то, что считает нужным и на столько, на сколько позволяют его финансовые возможности.

2. Принцип неполноты охвата физических и юридических лиц добровольным страхованием связан с тем, что не все хотят страховаться и имеют на это средства. В свою очередь, страховщики устанавливают определенные ограничения при приеме на страхование различных объектов. Так, не заключаются договоры страхования от несчастных случаев в отношении инвалидов I группы, не страхуются здания, находящиеся в аварийном состоянии, и т.п.

3. Принцип ограниченности по сроку добровольного страхования проявляется в том, что действие договора прекращается по истечении срока страхования или если во время действия договора произошел страховой случай, в связи с последствиями которого страховая сумма была выплачена полностью. Непрерывность страховой защиты можно обеспечить, только своевременно заключив договор на новый срок.

4. Принцип зависимости страховой защиты от уплаты страхового взноса. Договор страхования вступает в силу только после уплаты разового или первого (при внесении взносов в рассрочку) платежа. Соответственно при неуплате очередного взноса действие договора прекращается.

5. Принцип зависимости страхового обеспечения от желания и платежеспособности страхователя. И в имущественном, и в личном страховании страховая сумма зависит только от возможностей и желания страхователя. При страховании имущества страховая сумма не может превышать действительной (с учетом износа) стоимости объекта страхования.

Выводы

1. Страхование - совокупность общественных перераспределительных отношений по поводу формирования за счет взносов юридических и физических лиц целевого страхового фонда и его использования для возмещения возможного ущерба имуществу, жизни или здоровью.

2. Страхование выполняет различные функции: предупредительную, сберегательную, инвестиционную.

3. В зависимости от характера страхуемого имущественного интереса страхование делится на три отрасли: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности.

4. Каждая отрасль страхования в зависимости от объекта страхования делится на подотрасли и виды страхования.

5. По формам различают добровольное и обязательное страхование, возникающее в силу закона.

Вопросы для самопроверки

1. Всилу каких обстоятельств и в какой форме первоначально возникло страхование?

2. Какие особенности присущи современному страхованию?

3. Как реализуется принцип эквивалентности отношений субъектов в страховании?

4. В чем заключается сущность страхования и через какие функции она реализуется?

5. На основании какого критерия и каким образом страхование подраз деляется на отрасли?

6. Какие подотрасли и виды включаются в отрасль имущественного страхования?

7. Какие подотрасли и виды включаются в отрасль личного страхования?

8. Какие подотрасли и виды включаются в подотрасль страхования ответственности?

9. В чем заключается сущность обязательной формы страхования и какие принципы лежат в ее основе?

10.В чем заключается сущность добровольной формы страхования и на каких принципах она базируется?