Методические указания по выполнению контрольных работ

Контрольная работа по налоговому праву имеет целью помочь студентам более глубоко изучить наиболее важные и сложные темы курса, развить навыки самостоятельной работы с литературой и нормативными актами, творчески осмыслить основные положения теории налогового права.

Одновременно контрольная работа является средством проверки усвоения материала студентами, закрепления ими теоретических знаний.

При использовании учебной, монографической и иной литературы необходимо в сноске указывать автора, название, год издания и страницу.

Неплохо, если студент по определенным положениям теоретической части работы высказывает собственные суждения, ссылается на примеры из личной практики, наблюдения, анализ специальной литературы, материалы прессы и другие источники информации.

Контрольная работа предусматривает ответы на теоретические вопросы и решение задачи. При выполнении контрольной работы необходимо соблюдать следующие требования:

Контрольная работа выполняется строго по своему варианту. Студенты, чьи фамилии начинаются на буквы от «А» до «З» (включительно), выполняют работу по первому варианту, от «И» до «Р» – по второму варианту, от «С» до «Я» – по третьему варианту. Работы, написанные не в соответствии с указанным порядком, рецензироваться не будут.

На вопросы, поставленные в заданиях (как практические, так и теоретические), необходимо дать исчерпывающие ответы. Если студент не ответит на вопрос, работа будет возвращена на доработку.

Ответы на поставленные вопросы должны быть даны в той последовательности, в какой записаны в задании.

Ответы должны быть аргументированы и основаны на нормах действующего законодательства со ссылкой на конкретные названия нормативно-правовых актов, статьи, пункты и т.д. Не подтвержденные конкретным законом решения задач и поставленные в них вопросы не являются основанием для зачета выполненной контрольной работы. Объем контрольной работы – 20-22стр. ученической тетради или 10-12 стр. печатного текста формата А-4.

Темы контрольных работ для заочной формы обучения

ВАРИАНТ 1.

1. Налоговые правоотношения. Их виды. Краткая характеристика. Особенности налоговых правоотношений.

2. Основные принципы налогового законодательства Российской Федерации. Суть и содержание налоговой политики государства.

3. Задача.

Начальником отдела урегулирования задолженности налоговой инспекции вынесено постановление о взыскании недоимки по НДС и налогу на имущество, пени и штрафов с организации, имеющей только бюджетный счет. Данное постановление было направлено судебному приставу для исполнения.

Организация обжаловала постановление в Арбитражный суд.

В своей жалобе организация указала на то, что постановление вынесено налоговым органом незаконно - с нарушением требований НК РФ.

Вопрос:

Подлежит ли удовлетворению жалоба организации?

Ответ мотивируйте ссылками на нормы права.

Литература и нормативный материал:

1. Зрелов А.П. Налоговое право. Краткий курс лекций. – М.: Юрайт, 2013.

2. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.Ф. Налоговое право. Конспект лекций. – 3-изд., М.:

3. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник. 3-е изд., М.: Юрайт, 2011.

4. Морозов А.А. Сборник задач по налоговому праву. Учебное пособие. – СПб.: ИВЭСЭП, 2011.

5. Конституция РФ.

6. Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.98 г. № 146-ФЗ.

7. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.98 г. № 145-ФЗ

8. Федеральный закон от 29.12.98 г. № 192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики».

ВАРИАНТ 2 .

1. Налоговые органы в Российской Федерации, их права и обязанности.

2. Налоговое правонарушение как основание налоговой ответственности. Виды налоговых правонарушений.

3. Задача.

В отношении ООО «Лидер» налоговая инспекция провела выездную налоговую проверку, по результатам которой вынесено решение в соответствии со ст. 101 НК РФ о привлечении к налоговой ответственности.

После вынесения решения, в установленный законодательством срок, в адрес ООО «Лидер» было выставлено требование, где в графе «установленный законодательством о налогах и сборах срок уплаты налога (сбора)» указана дата данного ненормативного акта, а не дата возникновения недоимки.

Вопрос:

Является ли решение о привлечении к налоговой ответственности основанием для изменения срока уплаты налога?

Ответ мотивируйте ссылками на нормы права.

Литература и нормативный материал:

1. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.Ф. Налоговое право. Конспект лекций. – 3-изд., М.:

2. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник. 3-е изд., М.: Юрайт, 2011.

3. Морозов А.А. Сборник задач по налоговому праву. Учебное пособие. – СПб.: ИВЭСЭП, 2011.

4. Налоговое право. Учебник для вузов. Под ред. Ю.А. Крохиной.- 4-е изд., М.: Юнити-Дана, 2013.

5. Конституция РФ.

6. Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.98 г. № 146-ФЗ Федеральный закон от 29.12.98 г. № 192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики».

7. Постановление Правительства РФ от 30.09.04 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»

8. Приказ ФНС РФ от 05.10.10 г. № ММВ-7-10/478@ "Об утверждении Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков"

ВАРИАНТ 3.

1. Формы налогового контроля. Краткая характеристика.

2. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

3. Задача.

ООО «Витал» было зарегистрировано в качестве юридического лица, внесено в Единый государственный реестр юридических лиц и поставлено на налоговый учет в октябре 2009 года.

С момента регистрации и по апрель 2010 года включительно финансово-хозяйственные операции в организации не производились.

Главный бухгалтер, приступивший к работе в ООО с 01 апреля 2010 г., сдал «нулевую» отчетность в инспекцию 29 апреля 2010 г.

Вопрос:

Будут ли применяться к ООО налоговые санкции за несвоевременно представленные в налоговый орган декларации по тем налогам, которые организация должна уплачивать?

Ответ мотивируйте ссылками на нормы права.

Литература и нормативный материал:

1. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник. 3-е изд., М.: Юрайт, 2011.

2. Морозов А.А. Сборник задач по налоговому праву. Учебное пособие. – СПб.: ИВЭСЭП, 2011.

3. Налоговое право. Учебник для вузов. Под ред. Ю.А. Крохиной.- 4-е изд., М.: Юнити-Дана, 2013.

4. Конституция РФ.

5. Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.98 г. № 146-ФЗ.

6. Налоговый Кодекс РФ (часть 2) от 05.08.00 г. № 117-ФЗ

7. Федеральный закон от 08.08.01 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

8. Федеральный закон от 06.12.11 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».