Все законодательные акты в отношении нормативно-правового регулирования кассовых операций отнесены к ведению Банка России. На текущий момент их всего два:
· Регулирующее работу банковского сектора в данном направлении положение «О порядке ведения кассовых операций в РФ», введенное в действие документом Банка РФ от 24.04.2008 № 318-П.
· Распространяющееся на всех остальных хозяйствующих субъектов указание Банка РФ «О порядке ведения кассовых операций юрлицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций ИП и СМП» от 11.03.2014 № 3210-У.
Последним документом регулируются следующие элементы в области движения наличности:
· Общие принципы осуществления операций в кассе и требования к оформлению документов.
· Условия зачисления, выдачи и обеспечения сохранности наличных денег.
· Правила предоставления отчетов по израсходованным авансам на хознужды и командировки.
Компании, не входящие в категорию малого бизнеса, обязаны, согласно указаниям Банка РФ, рассчитывать предельный размер остатка наличности в кассе, а суммы сверх него в обязательном порядке сдавать в банк.
Помимо описанных параметров Банком России созданы правила обращения наличных денег в указании ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У, где описаны:
· направления использования оприходованной в кассе выручки;
· лимиты сумм, которые могут разово участвовать в одной операции.