2017-11-30
372
| Виды разниц | По данным аудируемого лица | По данным аудита | Расхождения | Причины расхождений | Рекомендации |
| Итого постоянные разницы | |||||||||||||||
| Ставка налога на прибыль | |||||||||||||||
| Постоянное налоговое обязательство (актив) | |||||||||||||||
| Корректировки прибыли на временные разницы | |||||||||||||||
| Виды разниц | По данным аудируемого лица | По данным аудита | Расхождения | Причины расхождений | Рекомендации | ||||||||||
| Итого вычитаемые временные разницы | ||||||||||
| Итого налогооблагаемые временные разницы | ||||||||||
| Ставка налога на прибыль | ||||||||||
| Отложенные налоговые активы | ||||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | ||||||||||
2.2.3. Проверка правильности определения текущего налога на прибыль и чистой прибыли
В ходе проверки текущего налога на прибыль составляются рабочие документы РД 7д, РД 8д, РД 9д.
Проверка правильности определения текущего налога на прибыль
| Наименование аудируемого лица | РД 7д | ||||||||
| Проверяемый период | |||||||||
| ФИО лица, составившего документ | |||||||||
| Дата составления документа | |||||||||
| ФИО лица, проверявшего документ | |||||||||
| Дата проверки документа | |||||||||
| № п/п | Объекты аудита | По данным бухгалтерского учета (налоговой декларации) аудируемого лица | По данным аудита | Причина расхождений (отклонений) | |||||
| Сумма | Учетный регистр | Сумма | Выявленные расхождения (отклонений) (гр. 5 – гр. 3) | ||||||
| 1. | Условный расход (доход) по налогу на прибыль | ||||||||
| 2. | Постоянное налоговое обязательство (актив) | ||||||||
| 3. | Отложенные налоговые активы | ||||||||
| 4. | Отложенные налоговые обязательства | ||||||||
| 5. | Текущий налог на прибыль (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 – стр. 4) | ||||||||
| 6. | Текущий налог на прибыль по данным налоговой декларации | ||||||||
| Текущий налог на прибыль по данным бухгалтерского учета | Текущий налог на прибыль по данным налоговой декларации | Выявленные расхождения | Причины расхождений |
