Сопоставимость данных учета с данными налоговой отчетности (налоговой декларации)

Наименование аудируемого лица		РД 8д
Проверяемый период
ФИО лица, составившего документ
Дата составления документа
ФИО лица, проверявшего документ
Дата проверки документа

№ п/п

Показатели

Отражение в налоговом учете

Отражение в бухгалтерском учете

Расхождение

Причина расхождений (отклонений)

налоговая отчетность (декларация)

Регистр налогового учета

Проводка

Сумма по данным

Учетный регистр

данных бух. учета от данных налогового учета

выявленных разниц аудируемого лица от разниц аудита (гр.14-гр.15)

Код листа, строки НД

Сумма по данным

Номер региста, строки

Сумма по данным

Дт

Кт

аудируемого лица

аудита

Аудируемого лица (гр.11- гр.7)

Аудита (гр.12-гр.8)

аудируемого лица

аудита

аудируемого лица

аудита

Доходы от реализации

Выручка от реализации товаров собственного производства [1]

62, 76

90/1 [2]

Выручка от реализации работ собственного производства ¹

62, 76

90/1 ²

Выручка от реализации услуг собственного производства ¹

62, 76

90/1 ²

Выручка от реализации покупных товаров

62, 76

90/1 ²

Выручка от реализации материалов

62, 76

91/1 [3]

Выручка от реализации объектов незавершенного строительства

62, 76

91/1 [4]

Выручка от реализации прочего не амортизируемого имущества

62, 76

91/1 [5]

Выручка от реализации амортизируемого имущества

62, 76

91/1 [6]

Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования

62, 76

91/1 (90/1)

10.

Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг

11.

Выручка от реализации права требования до наступления срока платежа

12.

Выручка от реализации права требования после наступления срока платежа

13.

Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств

14.

Итого доходов от реализации

15.

Выручка от реализации ценных бумаг

Внереализационные доходы

16.

Доходы от сдачи имущества в аренду (субаренду)

17.

Доходы в виде положительной курсовой разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного ЦБРФ на дату перехода права собственности на иностранную валюту

18.

Доходы в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, сумм возмещения убытков или ущерба

19.

Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, по ценным бумагам и другим долговым обязательствам

20.

Доходы в виде сумм восстановленного резерва по сомнительным долгам, расходы на формирование которого были приняты в составе расходов

21.

Доходы в виде сумм восстановленного резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию, расходы на формирование которого были приняты в составе расходов

22.

Доходы в виде сумм восстановленного резерва по расходов на ремонт основных средств, расходы на формирование которого были приняты в составе расходов

23.

Доходы в виде сумм восстановленного резерва предстоящих расходов на оплату отпусков, ежегодного вознаграждения за выслугу лет и по итогам работы за год, расходы на формирование которого были приняты в составе расходов

24.

Доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав

25.

Полученное имущество, использованное не по целевому назначению

26.

Доходы в виде положительной курсовой разницы, возникающей от переоценки имущества и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, проводимой в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю РФ, установленного ЦБ РФ

27.

Доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при демонтаже или разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств

28.

Доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде

29.

Прочие внереализационные доходы

В том числе:

29.1.

кредиторская задолженность, списанная в связи с истечением срока исковой давности или по др. основаниям

29.2.

стоимость излишков ТМЦ и иного имущества, выявленных в результате инвентаризации

30.

Внереализационные доходы, не поименованные выше

Итого внереализационных доходов

31.

Доходы от долевого участия в деятельности других организаций

Расходы, связанные с производством и реализацией

32.

Расходы на ремонт основных средств или отчисления на создание ремонтного фонда

33.

Расходы по освоению природных ресурсов

34.

Расходы на научные исследования и (или) опытно - конструкторские разработки

в том числе:

34.1.

расходы на формирование специализированных фондов

35.

Расходы на добровольное и обязательное страхование

36.

Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах

В том числе:

36.1.

суммы ЕСН

37.

Расходы на юридические и информационные услуги, расходы на консультационные и иные аналогичные услуги

38.

Расходы на управление организацией или отдельными ее подразделениями, а также расходы на приобретение услуг по управлению организацией или ее отдельными подразделениями

39.

Представительские расходы

40.

Расходы на рекламу

41.

Расходы по аренде федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества

42.

Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией

43.

Расходы на командировки

44.

Расходы на аудиторские услуги

45.

Расходы на услуги по предоставлению работников сторонними организациями для участия в производственном процессе, управлении производством либо для выполнения иных функций, связанных с производством и (или) реализацией

46.

Расходы на подготовку и переподготовку кадров

47.

Расходы на текущее изучение (исследование) конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров (работ, услуг)

48.

Периодические (текущие) платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации

Итого других расходов в составе прочих

Итого прочих расходов

Внереализационные расходы

49.

Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида

50.

Расходы в виде отрицательной курсовой разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного ЦБ РФ на дату перехода права собственности на иностранную валюту

51.

Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам

52.

Расходы в виде признанных должником или подлежащих уплате на основании решения суда, вступившего в законную силу штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательств, расходы на возмещение причиненного ущерба

53.

Расходы в виде сумм налогов, относящихся к поставленным ТМЦ, работам, услугам, если кредиторская задолженность по ним списана в отчетном периоде

54.

Расходы на услуги банков

55.

Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок

56.

Расходы на содержание переданного по договору аренды (лизинга) имущества

57.

Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств

58.

Расходы в виде отрицательной (положительной) разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса ЦБ РФ, установленного на дату перехода права собственности на иностранную валюту (кроме банков)