Цикловая комиссия Экономики и бухгалтерского учета

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«КЕРЧЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ МОРСКОЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

СУДОМЕХАНИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ

 

Цикловая комиссия Экономики и бухгалтерского учета

Васильева Елена Валерьевна

 

Рабочая тетрадь для учебной практики по дисциплине

 

«МДК 03.01 Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»

 

Для студентов 3 курса по специальности 38.02.01«Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям)

 

 

Керчь - 2017г.

Содержание

Общие методические указания

Содержание учебной практики профессионального модуля

Перечень практических работ

Работа 1. Исчисление земельного и транспортного налогов

Работа 2. Исчисление налога на имущество организаций

Работа 3.. Исчисление НДС.

Работа 4 Исчисление налога на прибыль

Работа 5. Расчет НДФЛ

Работа 6. Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды

 

Общие методические указания

Учебным планом по специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям) предусмотрена учебная практика по дисциплине «МДК 03.01 Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» в объеме (10) 36 часов

Рабочая тетрадь содержит практические задания по формированию профессиональных навыков в соответствии с основной профессиональной образовательной программой по специальности СПО в соответствии с ФГОС по специальности СПО 080114 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям) (базовой подготовки) в части освоения основного вида профессиональной деятельности (ВПД): проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами и соответствующих профессиональных компетенций (ПК):

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

Для выполнения практических заданий использован цифровой материал с использованием регионального компонента (на примере материала конкретного предприятия).

По окончании практики студенты должны иметь практический опыт проведения расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами, уметь:

· определять виды и порядок налогообложения;

· ориентироваться в системе налогов Российской Федерации;

· выделять элементы налогообложения;

· оформлять бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;

· организовывать аналитический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»;

· заполнять платежные поручения по перечислению налогов и сборов;

· проводить учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению;

· определять объекты налогообложения для исчисления страховых взносов во внебюджетные страховые фонды;

· применять порядок и соблюдать сроки исчисления страховых взносов во внебюджетные страховые фонды;

· применять особенности зачисления сумм страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации;

· оформлять бухгалтерскими проводками начисление и перечисление сумм страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;

· осуществлять аналитический учет по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию»;

· проводить начисление и перечисление взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

· заполнять платежные поручения по перечислению страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования.

По окончании практики студент должен представить рабочую тетрадь преподавателю для получения оценки по практике.

При защите студент должен объяснить порядок исчислений налогов, составленных бухгалтерских проводок на исчисление и перечисление налогов и заполнение налоговой декларации.

Рабочая тетрадь предназначена оказать помощь каждому студенту в выполнении заданий в аудитории. Содержит методические указания, необходимые таблицы. После выполнения оценивается преподавателем, и это отмечается в журнале учебных занятий.

Содержание учебной практики профессионального модуля

 

Наименование работы	Продолжительность работы	Содержание работы
Тема 1 Исчисление земельного и транспортного налогов		Исчисление земельного и транспортного налогов, оформление бухгалтерскими проводками Составление платежных поручений на перечисление исчисленных налогов
Тема 2.Исчисление налога на имущество организаций		Исчисление налога на имущество организаций и перечисление рассчитанной суммы налога в бюджет. Составление налоговой декларации по налогу на имущество организаций
Тема 3. Исчисление НДС.		Исчисление НДС по операциям, подлежащим налогообложению НДС. Составление налоговой декларации по НДС и определение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет
Тема 4. Исчисление налога на прибыль		Определение налоговой базы по налогу на прибыль. Исчисление налога на прибыль организации перечисление рассчитанной суммы налога в бюджет. Составление налоговой декларации по налогу на прибыль.
Тема 5. Расчет НДФЛ		Расчет НДФЛ. Составление справки №2-НДФЛ. Оформление платежного поручения на перечисление НДФЛ
Тема 6. Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды		Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды и составления расчетов по страховым взносам. Составление платежных поручений на перечисление страховых взносов.

Исходные данные для составления налоговых деклараций и платежных поручений на перечисление налогов и страховых взносов во внебюджетные социальные фонды

Наименование организации	Сасовское дорожное ремонтно-строительное управление филиал открытого акционерного общества «Рязаньавтодор»
Отчетный период (код)
Налоговый период (код)
Отчетный год	201..
ИНН
КПП
Номер корректировки
По месту нахождения (учета) (код)
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД	45 23 1
Код по ОКАТО
Код бюджетной классификации	18210602010021000110 (земельный налог) 18210604011021000110(транспортный налог)
Код по ОКПО
Код по ОКОПФ
Код по ОКФС
Код по ОКЕИ
Номер контактного телефона	5-18-04
Почтовый индекс
Регион	Крым
Город	Керчь
Улица	Ленина
Номер дома	40-а
Расчетный счет в РНКБ г. Керчь
РНКБ г. Керчь	БИК 046126708, корр/счет 30101810500000000708
Количество застрахованных лиц
Среднесписочная численность
Код налогоплательщика
Ф.И.О. налогоплательщика	Петров Николай Иванович
Налоговый орган	Межрайонная ИФНС России №4 по Крым
Налоговый орган (код)
ИНН
КПП
Адрес налогового органа	298300 г. Керчь, ул. Банковская д.5
Контактный телефон	2-47-01

 

Работа № 1