Тема 1. Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения. 1. В чем проявляется сущность налогов как исторической категории?

 

1. В чем проявляется сущность налогов как исторической категории?

2. В чем проявляется сущность налогов как экономической категории?

3. Раскрыть понятие налогов. Признаки налогов, их характеристика

4. В чем выражаются функции налогов?

5. Назвать и раскрыть основы налогообложения.

6. В чем состоит объективная необходимость налогов?

7.Каковы отличительные особенности налогов в системе финансовых отношений?

8. Каково содержание классификации налогов?

9. Раскрыть экономическое содержание налогового механизма.

10. Назвать инструменты налогового регулирования и стимулирования экономики.

11. Что понимается под элементами налога и их характеристика?

12. Что понимают под объектом и субъектом налога?

13. Что понимают под источником уплаты налогов?

14.В чем назначение налоговых льгот, их виды (преференции, вычеты, отсрочки и др.)?

15. Что понимают под налоговыми ставками, назвать их по видам налогов?

16. Раскрыть принципы и методы налогообложения.

17. Назвать основные способы уплаты налогов и их характеристика.

Тема 2. Налоговая система. Налоговая политика государства

 

1. Раскрыть понятие налоговой системы, ее характеристика и принципы построения.

2. Особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых странах и развивающихся государствах.

3. Назовите федеральные налоги, налоги субъектов в составе РФ, местные налоги и сборы.

4. Права и обязанности федеральных и региональных органов законодательной (представительной) власти в области налогообложения.

5. Раскрыть содержание и задачи налоговой политики государства.

6. Каковы особенности современной налоговой политики внутри государства?

7. Сформулировать содержание налоговой политики (цели, задачи, стратегия и тактика).

8. С каких позиций оценивается налоговая политика как составная часть финансовой политики?

9. Каково воздействие налоговой политики на экономику?

10. Что понимают под налоговой политикой регионов на современном этапе, ее основные тенденции?

11.Что понимают под налоговым регулированием и его особенности в России и зарубежных странах?

 

Тема 3. Федеральная налоговая служба. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов.

 

1. Сформулировать принципы организации налоговой службы в РФ

2. Раскрыть состав и структура налоговых органов.

3. С каких позиций оцениваются роль, цели и задачи налоговой службы?

4.В чем состоят функции федеральной налоговой службы в РФ?

5. Что понимают под организацией работы налоговой службы по контролю за исчислением и уплатой налогов?

6. Охарактеризовать понятие налогового контроля.

7. Какие формы и методы налогового контроля используются в России и зарубежных странах?

8. Что понимается под ответственностью за совершение налоговых правонарушений?

9. Для каких целей формируется система налоговых проверок, их виды?

10. Какие цели и методы камеральных проверок?

11. Какие цели и методы выездных проверок?

12. Какова основа оформления результатов проверок?

13.Процесс и порядок подписания и документов о результатах проверок.

14. Где закреплены права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов?

15. Перечислите и раскройте права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов.