Краткая характеристика финансово-экономического состояния организации

Таблица 3

Динамика

Основных финансово-экономических показателей работы организации

№ п/п	Основные финансово- экономические показатели работы организации	Ед. измерения	Годы
200__	200__	200__
	% к пред. году		% к пред. году		% к пред. году
1.	Объем реализованной про­дукции (товаров, услуг, работ)	тыс. руб.
2.	Объем товарной продукции (товаров, услуг, работ)	тыс. руб.
3.	Себестоимость товарной продукции	тыс. руб.
4.	Материальные затраты на 1 руб. товарной продукции	коп.
5.	Производительность труда	Объем ТП Численность
6.	Валовая прибыль	тыс. руб.
7.	Рентабельность (по реализован­ной продукции)	%

 

Анализируются:

1. Динамика объема реализованной продукции (товаров, услуг, работ). Основные объективные и субъективные причины роста (падения) объема реализации продукции.

Ближайшие перспективы расширения рынка, маркетинговые исследования и прогнозы.

2. Динамика объема производства товарной продукции (услуг, работ). Объективные и субъективные причины роста (падения) объема производства ТП. Уровень использования производственных мощностей. Уровень износа и обновления основных производственных фондов.

3. Динамика материальных затрат на 1 руб. товарной продукции. Структура затрат предприятия за последний год, доли затрат по статьям в общей сумме затрат (в табличной форме).

4. Динамика валовой прибыли и рентабельности. Делаются расчеты зависимости объема выпускаемой продукции от уровня производительности труда и численности работающих.

 

Таблица 4

Динамика

Фонда заработной платы, численности и средней

Зарплаты работников

№ п/п	Показатели	Ед. измерения	Годы
200__	200__	200__
	% к пред. году		% к пред. году		% к пред. году
1.	Фонд оплаты труда (ФОТ)	тыс. руб.
2.	Среднесписочная численность работников	человек
3.	Среднемесячная заработная плата	руб.

 

Анализируется динамика ФОТ, среднесписочной численности и среднемесячной заработной платы. Осуществляются расчеты по оценке влияния изменения численности и средней заработной платы персонала на отклонение фактически сложившегося отчетного ФОТ от базисного.

Таблица 5

 

Динамика объема реализованной продукции, производства

товарной продукции и фонда оплаты труда за 200__ г.

 

 

Месяцы	Реализация (по оплате)	Производство ТП	ФОТ по действующей системе оплаты труда
Факт (тыс. руб.)	%, к предыд мес.	Факт (тыс. руб.,)	%, к предыд. мес.,	Факт (тыс. руб.)	%, к предыд. мес.
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого:

 

 

Анализируется соответствие динамики реализации и производства продукции динамике ФОТ, откуда делаются выводы о существовании связи (или ее отсутствии) между результатами работы организации и оплатой труда персонала.

 

Анализ системы оценки и стимулирования труда, действующей в организации

Таблица 6

Социально-профессиональная структура

Организации за два последних года

№ п\п	Социально-профессиональные группы	Среднесписочная численность, чел.	Доля в общей численности, %	Средняя заработная плата, руб.	Темп роста ср. з/п, %
200_	200_	200_	200_	200_	200_
1.	Руководители
2.	Специалисты
3.	Служащие
4.	Рабочие-сдельщики
5.	Рабочие-повременщики
	Итого:

Анализируются причины динамики численности персонала по их социально-профессиональным группам.

Анализируются и сравниваются темпы роста средней заработной платы по социально-профессиональным группам, указываются их причины и последствия.

Таблица 7

Структура фонда оплаты труда организации

За 200_- 200_

№ п/п	Виды оплаты	Ед. изм.	200_ г.	200_ г.	Откло- нение + -	Темп роста, % (падения)	Удельный вес вида оплаты в структуре ФОТ 200_ г., %	Удельный вес вида оплаты в структуре ФОТ 200_г., %
1.	Фонд оплаты труда	тыс. руб.
1.1.	Сдельная зарплата	тыс. руб.
2.	Повременная зарплата	тыс. руб.
2.1.	Оплата по табелю, тарифу	тыс. руб.
2.2.	Оплата за расширение зоны обслуживания	тыс. руб.
2.3.	Оплата за замещение	тыс. руб.
2.4.	Оплата за совмещение профессии	тыс. руб.
3.	Очередные отпуска	тыс. руб.
4.	Премия повременщикам	тыс. руб.
5.	Премия сдельщикам	тыс. руб.
6.	Доплаты и выплаты	тыс. руб.
6.1.	Доплата за выслугу лет	тыс. руб.
6.2.	Доплата за звание	тыс. руб.
6.3.	Доплата за профессио­нальное мастерство	тыс. руб.
6.4.	Доплата за классность	тыс. руб.
6.5.	Доплата за ночные	тыс. руб.
6.6.	Доплата за работу в праздничные, выход­ные дни	тыс. руб.
6.7.	Доплата за руковод­ство бригадой	тыс. руб.
6.8.	Доплата до среднего	тыс. руб.
6.9.	Оплата учебных отпусков	тыс. руб.
6.10	Оплата простоев	тыс. руб.
6.11	Оплата переработки	тыс. руб.
6.12	Доплата за мойку автомашин	тыс. руб.
6.13	Доплата за выдачу денег	тыс. руб.
7.	Выплаты из поощри­тельного фонда	тыс. руб.
8.	Доплаты за эффек­тивность и качество труда	тыс. руб.
9.	Районный коэффи­циент	тыс. руб.
10.	Компенсация неис­пользованного отпуска	тыс. руб.
11.	Компенсация отпус­ка при увольнении	тыс. руб.
	Итого ФЗП	тыс. руб.
12.	Разовые выплаты	тыс. руб.
13.	Выплаты из прибыли	тыс. руб.
14.	Выплаты Совету директоров	тыс. руб.
	Итого ФОТ	тыс. руб.

 

Анализируются:

– изменения структуры фонда оплаты труда организации по годам;

– динамика соотношения постоянной и переменной частей ФОТ по годам.

Указываются причины этих изменений и их последствия.

Таблица 8