2017-12-14
288
За допомогою механізмів середнього та довгострокового кредитування комерційний банк може брати участь в інвестиційному процесі. Довгострокові кредити банку або капітальні вклади є однією з найпоширеніших форм цієї участі.
Капітальний вклад один із основних видів інвестиції, що здійснюється у формі вкладень коштів у відтворення основних фондів шляхом нового будівництва, розширення, реконструкції, технічного переснащення діючих підприємств.
Тому до об'єктів довгострокового кредитування слід віднести:
• будівництво нових підприємств;
• реконструкція, технічне переозброєння і розширення підприємств;
• організація випуску нової продукції;
• придбання науково-технічної продукції, інтелектуальних цінностей та інших об'єктів власності;
• здійснення екологічних заходів.
Основними джерелами ресурсів банку для довгострокового кредитування можуть виступати його власні кошти, державні кошти, а також залучені банком ресурси. Капітальні вкладення бюджетних організацій і установ фінансуються за рахунок коштів державного бюджету. Підприємства й інші організації, що мають власні прибутки, використовують на ці витрати власні кошти і банківські кредити.
|
|
|
Участь банків у процесах фінансування капітальних вкладень здійснюється за такими принципами:
— прямий характер фінансування;
— цільовий характер джерел коштів для капітальних вкладень;
— фінансування будівництв у міру виконання капітального будівництва;
— безперервність фінансування в межах кошторисної вартості будівництва.
Процес фінансування капітальних вкладень, який організує банк, як правило, включає:
1.Оформлення фінансування.
Оформлення державних капітальних вкладень здійснюється банком при дотриманні замовником таких умов, як включення його в план капітального будівництва, забезпеченість проектно-конструкторської документації, дотримання норм виділення капітальних вкладень по роках будівництва;
Капітальні вкладення за рахунок власних коштів підприємств здійснюються без оформлення фінансування банку.
Фінансування капітальних вкладень на договірних умовах, що передбачає придбання устаткування, що не входить у кошториси будівництв, фінансування морально застарілого і фізично зношеного устаткування, будівництво окремих об'єктів здійснюється з межах коштів фонду нагромадження підприємства, кошти якого зберігаються на розрахунковому рахунку банку.
У процесі надання довгострокового кредиту потенційний позичальник, окрім стандартного переліку документів, має подати за узгодженням з банком такі матеріали:
• проектно-кошторисну документацію;
|
|
|
• основні техніко-економічні показники проекту; контракт на будівництво;
• документи на право землекористування;
• позитивне рішення екологічної експертизи;
• план технічного переозброєння.
На основі поданих документів у банку проводиться оцінка кредитоспроможності позичальника, а також попередня інженерно-економічна експертиза проекту. Спеціалісти банку визначають доцільність надання кредиту та його економічну ефективність. Також вони вирішують проблему потреби у довгостроковому кредитуванні шляхом визначення повної вартості витрат на впровадження заходів за умови, що кредит є єдиним джерелом фінансування проекту, або ж різниці між вартістю цих витрат і власними коштами позичальника, якщо існують інші джерела фінансування проекту.
Видача довгострокового кредиту може здійснюватися одночасно або поетапно (в міру виконання будівельно-монтажних робіт, придбання товарно-матеріальних цінностей тощо). Відсоткова ставка за кредит обумовлюється з урахуванням терміну позички, рівня ризику, кредитної історії клієнтів. Загальний термін користування кредитом складається з нормативного часу здійснення витрат і часу, протягом якого цей кредит повертається банку.
2. При фінансуванні будівництва, що ведеться підрядним і господарським способом роботи оплачуються замовником з рахунку фінансування, а якщо будівництво Користується довгостроковим кредитом — з позичкового рахунку.
Фінансування будівництва господарським способом (власними силами підприємства) здійснюється як за елементами витрат, так і в міру виконання робіт щомісяця.
