Организация социального страхования

Основные принципы организации социального страхования:

1. Степень государственного участия в формировании фондов социального страхования. По этому принципу различают государственные и коллективные схемы социального стра­хования. В схемах государственного социального страхова­ния государство полностью владеет и управляет страховыми фондами, отчуждая финансовые средства от страхователей и застрахованных. При коллективном социальном страхо­вании государство только контролирует соблюдение законо­дательно установленных правил, оставляя страховые фонды и оперативное управление системой на ответственности стра­хователей и страховщиков.

2. Автономность финансовых средств. В социальном страхова­нии используют два типа страховых фондов: ассоциирован­ные с государственным бюджетом и внебюджетные. В пер­вом случаефинансовые средства не автономны и могут быть заимствованы для других государственных потребностей. Во втором — формирование и использование фондов имеет строго целевое назначение.

 

Организационные принципы формирования социального страхо­вания определяются национальными, историческими и поли­тическими традициями, а также финансовой целесообразностью.

 

Классификация организационных схем социального страхования

Функциональная (отраслевая) организация социального страхования — структура видов компенсации социального ущерба, выражающая целевое распределение страховых средств в соответствии с общественно признанной необходимостью и мерой покрытия отдельных групп социальных рисков.

 

Функциональная классификация социального страхования пред­ставлена в настоящее время пятью отраслями:

— медицинское (больничное) страхование, покрывающее риск временной нетрудоспособности при болезни, травме, бере­менности и родах, уходе за детьми;

— пенсионное страхование, покрывающее риск постоянной нетрудоспособности, потери кормильца семьи при старости, инвалидности, смерти главы семьи;

— страхование от несчастных случаев на производстве и про­фессиональных заболеваний, покрывающее риск и времен­ной, и постоянной нетрудоспособности и потери кормильца семьи, но наступивших в результате действия профессио­нальных рисков;

— страхование по долгосрочному уходу, покрывающее риск потери способности к самостоятельной жизнедеятельности при серьез­ных критических нарушениях здоровья, требующих посторонней помощи и дополнительных расходов в жизнеобеспечении;

— страхование от безработицы, покрывающее риск невозмож­ности трудоустройства.

 

Основными составляющими финансовой системы социального страхования выступают: уплата страховых взносов, создание фондов социального страхования, осуществление социальных выплат.

 

Особенности финансового механизма социального страхования:

— обязательное участие работодателей в уплате страховых премий;

— установление «ограниченной» в целях реализации принципа социальной солидарности эквивалентности между взносами и выплатами;

— определение размеров, порядка расчета взносов и выплат и иных существенных условий страхования нормами госу­дарственного законодательства;

— наличие обязательной ответственности государства за финан­совую устойчивость и платежеспособность системы социаль­ного страхования, включающую предоставление государст­венных дотаций и субсидий;

— подконтрольность фондов органам государственной власти.

 

Социальное страхование использует два метода покрытия рисков:

1) распреде­ление вероятного ущерба между всеми участниками фонда за счет предварительной уплаты взносов;

2) капитализацию, предусматри­вающую индивидуальное накопление взносов каждого из участни­ков к моменту страховой выплаты.

 

Налоги, взносы на социальное страхование и страховые премии: общее и различное

 

 

По временному характеру все выплаты делятся:

— на единовременные;

— периодические;

— постоянные.

Единовременные выплаты связаны с «единичными» риско­выми событиями и выплачиваются один раз полной суммой, ком­пенсирующей полученный ущерб. В зарубежной практике такие выплаты называют грантами. Периодические выплаты покрывают повторяющиеся и длящиеся определенный промежуток времени рисковые события и в основном связаны с временной нетрудо­способностью и безработицей. Постоянные выплаты назнача­ются пожизненно или на очень длительный срок и связаны с пос­тоянной утратой трудоспособности. Такие выплаты имеют общее название — пенсии.

 

По форме выплаты могут быть:

— денежные;

— натуральные;

— в виде оплаты социальных услуг.

В основном в социальном страховании используются денеж­ные выплаты. Однако иногда используются и такие натуральные формы помощи, как детские подарки, продуктовые наборы, пре­доставление медикаментов. Оплата социальных услуг подразуме­вает защиту индивидуальных доходов застрахованных граждан от непредвиденных расходов при наступлении риска за счет бес­платного предоставления различных видов помощи. Социальное обслуживание используется в различных видах всеми отраслями социального страхования.

По методикам расчета социальные выплаты разделяют:

— на фиксированные;

— расчетные.

Фиксированные выплаты представляют собой твердо установ­ленные, абсолютные суммы денежных средств, которые не зависят от величины потерянного дохода, равны для всех застрахованных и определяются только фактом наступления рискового события. Иногда используется не один размер выплаты, а некоторая шкала значений, которые применяются для отдельных групп населения. Расчетные выплаты определяются исходя из потерянного заработка. Обычно для исчисления размера таких пособий или пенсий учиты­вают кроме заработка страховой стаж, семейное положение, число иждивенцев в семье и некоторые более частные характеристики.