Экономическое обоснование коммерческого кредита

Предоставление различным субъектам средств производства и предметов потребления может способствовать получению эконо­

мической выгоды. Эти объекты могут быть предоставлены в кредит субъектам предпринимательской деятельности. Однако в ряде слу­чаев кредит может быть предоставлен и частным лицам (гражда­нам) для удовлетворения их потребностей в предметах потребления.

По письменному кредитному договору одна сторона (кредитор) может предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. Таким образом, коммерческий кредит связывают с передачей в собственность другой стороне как денежных сумм, так и вещей, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, от­срочки и рассрочки оплаты товаров (продукции работ или услуг) с вытекающими из условий договора финансовыми последствиями.

Экономическим обоснованием коммерческого кредита для кредитора может быть бизнес-план проекта по прибыльному ис­пользованию средств производства на предприятии (предприни­мательского проекта). Этот документ, кроме обоснования сбыта изготавливаемой с помощью объекта кредита продукции, должен содержать финансовую характеристику предприятия (показатели платежеспособности) и экономические результаты деятельности (показатели оборачиваемости и рентабельности объекта основных средств предприятия). Эффективность кредита для предприятия определяет показатель экономического эффекта от прибыльного использования средств производства (NPV) при условии, что пред­приятие погашает свои обязательства (проценты по кредиту и саму сумму кредита).

Экономическое обоснование приобретения предметов потребле­ния (потребительский кредит) обычно связывают с альтернатив­ным вариантом приобретения того же товара, пользуясь други­ми источниками (банковская ссуда, заем, банковский кредит).

Экономическое обоснование займа и ссуды

Необходимость предоставления (получения и использования) займа и ссуды почти всегда нуждается в экономическом обосно­вании.

По письменному договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется •возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество вещей того же рода и качества. Займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором. Правила о дого­воре займа применяются также к договору банковской ссуды, по

которому кредитное заведение (ссудодатель) передает взаймы де­нежные средства заемщику (ссудополучателю).

Если договор займа заключен с условием использования заем­щиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления займодав- цем контроля за целевым использованием суммы займа.

В случае возникновения в процессе купли-продажи, аренды и долга он может быть заменен заемным обязательством (новация долга в заемное обязательство.

Условия займа могут иметь отражение в долговых ценных бумагах, таких как коммерческий вексель (простой или перевод­ной) или облигация.

Если по соглашению сторон заемщику выдан вексель, удосто­веряющий не обусловленное обязательство векселедателя либо ино­го указанного в векселе плательщика, он должен выплатить при наступлении предусмотренного векселем срока полученные взай­мы денежные суммы.

В случаях, предусмотренных законом, договор займа может быть заключен путем выпуска и продажи облигаций.

Экономическое обоснование займа и ссуды осуществляется аналогично обоснованию финансового кредита.