Запаси, витрати та джерела їх покриття

№ пор.	Показники	На початок періоду, тис. грн	На кінець періоду, тис. грн
	Джерела власних коштів	8 356,5	111 7,3
	Основні засоби та інші необоротні активи	7 995,7	9 053,5
	Наявність власних оборотних коштів (п. 1 – п. 2)	?	?
	Довгострокові кредити та позикові кошти	–	–
	Наявність власних і довгострокових позичкових джерел формування запасів і затрат (п. 3 + п. 4)	?	?
	Короткострокові кредити та позикові кошти	44,2	36,2
	Загальна сума основних джерел формування запасів і витрат (п. 5 + п. 6)	?	?
	Сума запасів і витрат	1 774,0	11 172,0
	Надлишок (+), нестача (-) власних оборотних коштів (п. 3 – п. 8)	?	?
	Надлишок (+), нестача (-) власних і довгострокових позичкових коштів формування запасів і витрат (п. 5 – п. 8)	?	?
	Надлишок (+), нестача (-) загальної суми основних джерел формування запасів і витрат (п. 7 – п. 8)	?	?
	Тип фінансової ситуації	?	?

 

Задача 4. Розрахуйте індекс ліквідності за даними, наведеними в табл. 16.

Таблиця 16

Показник	Сума, млн грн	Кількість днів, необхідних для перетворення активів на готівку
Готівка
Дебіторська заборгованість
Товарні запаси

Задача 5. Визначте зміни рентабельності поточних активів підприємства, якщо поточна ліквідність:

а) збільшується на 20%;

б) зменшується на 20%.

 

Задача 6. Компанія має обігові кошти в сумі А грн і короткотермінову заборговність – В грн.

Використовуючи дані Додатка 8, визначити, яким буде вплив таких операцій на коефіцієнт покриття:

а) закуплено дві нові вантажівки з готівковою оплатою в сумі С грн;

б) отримано короткотерміновий кредит у сумі Д грн;

в) продано додаткову кількість звичайних акцій нового випуску на суму
Е грн для розширення декількох терміналів;

г) збільшено кредиторську заборгованість для того, щоб виплатити диві­денди в сумі Є грн готівкою.

Задача 7. Завершіть складання балансу (табл. 17) за такими даними:

відношення довготермінових зобов’язань до власного капіталу – 0,5;

оборотність активів – 2,5;

середній період погашення дебіторської заборгованості (у році було 360 робочих днів і весь продаж здійснювався в кредит) – 18 днів;

оборотність запасів – 9 год.;

частка валового прибутку у виторгу від реалізації – 10 %;

коефіцієнт швидкої ліквідності – 1.

 

Таблиця 17

Баланс, тис грн
Будівлі та обладнання	?	Звичайні акції
Запаси	?	Нерозподілений прибуток
Дебіторська заборгованість	?	Векселі та короткотермінова кредиторська заборгованість
Грошові кошти	?	Довготермінова кредиторська заборгованість	?
Усього активів	?	Усього пасивів	?

 

Задача 8. Спрощений баланс і звіт про фінансові результати підприємства за останні три роки наведено в табл. 18.

Таблиця 18

Фінансова звітність підприємства, тис. грн

	20Х1	20Х2	20Х3
БАЛАНС
Основні засоби
Оборотні засоби, у т. ч.:
Запаси
Дебіторська заборгованість
Грошові кошти
Усього активів
Власний капітал
Довготермінові зобов’язання
Короткотермінові кредити банку
Короткотермінові зобов’язання, у т. ч.:
кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
поточні зобов’язання за розрахунками
Усього пасивів
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Виручка від реалізації
Собівартість реалізованої продукції
Адміністративні витрати та витрати на збут
Оподатковуваний прибуток
Податки
Прибуток після сплати податків

 

Визначте тенденції розвитку підприємства та його фінансовий стан за допомогою горизонтального і вертикального аналізів.

 

 

Тема 11: Внутрішньофірмове фінансове

прогнозування та планування

(практичне заняття)

Питання для самоконтролю

1. Назвіть основну мету фінансового планування? Вирішення яких завдань дає змогу досягти цієї мети?

2. Назвіть основні вимоги до формування фінансової стратегії підприємства.

3. Перерахуйте основні види поточних планів.

4. З якою метою розробляють бюджети? Назвіть основні види бюджетів.

5. Що відображає платіжний календар?

6. Які прогнози здійснюють для визначення потреби в зовнішньому фінансуванні?

7. Розкрийте суть методів прогнозування.

Задачі

Задача 1. Підприємство мало таку фінансову звітність за 200Х та 200Y роки (табл. 19). Амортизація за 200Y рік становила 20 тис. грн, чистий прибуток – 152 тис. грн, а дивіденди того року не виплачували.

Таблиця 19