2017-11-01
693
Оценка эффективности государственной программы осуществляется в соответствии с типовой методикой оценки эффективности реализации государственных программ Российской Федерации, приведенной в Приложении №2 к Методическим указаниям по разработке и реализации государственных программ Российской Федерации, утвержденным приказом Минэкономразвития России от 20.11.2013 № 690, а также с методикой оценки эффективности реализации государственной программы, представленной в материалах государственной программы.
На первом этапе была проведена оценка эффективности реализации подпрограмм, которая определяется с учетом оценки степени достижения целей и решения задач подпрограмм (федеральных целевых программ), оценки степени реализации мероприятий, оценки степени соответствия запланированному уровню затрат и оценки эффективности использования средств федерального бюджета.
На втором этапе проведена оценка эффективности реализации государственной программы, которая определяется с учетом оценки степени достижения целей и решения задач государственной программы и оценки эффективности реализации подпрограмм.
Степень реализации мероприятий оценивается для каждой подпрограммы как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:
СРм = Мв / М,
где:
СРм – степень реализации мероприятий;
Мв – количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;
М – общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.
Расчет данного показателя произведен на уровне мероприятий, выделенных в детальном плане-графике реализации государственной программы (данная возможность предусмотрена типовой методикой).
Поскольку результаты работ по мероприятиям детального плана графика определены (по большинству мероприятий) на 3 года (2014-2016 годы), оценка выполнения мероприятий проведена экспертно исходя из сопоставления промежуточных результатов реализации мероприятий с запланированными результатами, а также с учетом факта наступления контрольных событий по мероприятиям. Итоги оценки по подпрограммам государственной программы приведены в Таблице 1.
Таблица 1 Степень выполнения мероприятий подпрограмм государственной программы «Охрана окружающей среды» в 2014 году
| Подпрограмма | Количество мероприятий | Из них, полностью выполненных мероприятий | Степень реализации мероприятий подпрограммы |
| Подпрограмма 1. Регулирование качества окружающей среды | 0,92 | ||
| Подпрограмма 2. Биологическое разнообразие России | 0,96 | ||
| Подпрограмма 3. Гидрометеорология и мониторинг окружающей среды | 0,96 | ||
| Подпрограмма 4. Организация и обеспечение работ и научных исследований в Антарктике | 1,00 | ||
| Подпрограмма 5. Обеспечение реализации государственной программы Российской Федерации "Охрана окружающей среды" на 2012 - 2020 годы | 1,00 | ||
| ФЦП 6. Охрана озера Байкал и социально-экономическое развитие Байкальской природной территории на 2012 - 2020 годы | 0,84 |
Степень соответствия запланированному уровню затрат оценивается для каждой подпрограммы как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию подпрограммы к их плановым значениям по следующей формуле:
ССуз = Зф / Зп,
где:
ССуз – степень соответствия запланированному уровню расходов;
Зф – фактические расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году;
Зп – плановые расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году.
Поскольку в детальном плане-графике реализации государственной программы отражены только мероприятия, финансируемые за счет средств федерального бюджета, при расчете степени соответствия запланированному уровню расходов использовались данные по расходам федерального бюджета. В качестве плановых значений использованы объемы финансирования, предусмотренные утвержденной государственной программой. Значения степени соответствия запланированному уровню затрат в разрезе подпрограмм приведены в Таблице 2.
Эффективность использования средств федерального бюджета рассчитывается для каждой подпрограммы как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов из средств федерального бюджета по следующей формуле:
Эис = СРм / ССуз,
где:
Эис – эффективность использования средств федерального бюджета;
СРм – степень реализации мероприятий, полностью или частично финансируемых из средств федерального бюджета;
ССуз – степень соответствия запланированному уровню расходов из средств федерального бюджета.
Таблица 2 – Степень соответствия запланированному уровню затрат и эффективность использования средств федерального бюджета на реализацию подпрограмм государственной программы «Охрана окружающей среды» в 2014
| Подпрограмма | Степень соответствия запланированному уровню затрат | Эффективность использования средств федерального бюджета |
| Подпрограмма 1. Регулирование качества окружающей среды | 0,88 | 1,039 |
| Подпрограмма 2. Биологическое разнообразие России | 1,05 | 0,919 |
| Подпрограмма 3. Гидрометеорология и мониторинг окружающей среды | 0,98 | 0,988 |
| Подпрограмма 4. Организация и обеспечение работ и научных исследований в Антарктике | 1,00 | 1,000 |
| Подпрограмма 5. Обеспечение реализации государственной программы Российской Федерации "Охрана окружающей среды" на 2012 - 2020 годы | 1,18 | 0,848 |
| ФЦП 6. Охрана озера Байкал и социально-экономическое развитие Байкальской природной территории на 2012 - 2020 годы | 0,93 | 0,903 |
Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее – степень реализации) подпрограмм определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы.
Степень достижения планового значения показателя (индикатора) рассчитывается по следующим формулам:
для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:
СДп/ппз = ЗПп/пф / ЗПп/пп;
для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:
СДп/ппз = ЗПп/пп / ЗПп/пф,
где:
СДп/ппз – степень достижения планового значения показателя (индикатора, характеризующего цели и задачи подпрограммы (федеральной целевой программы);
ЗПп/пф – значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы (федеральной целевой программы), фактически достигнутое на конец отчетного периода;
ЗПп/пп – плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы (федеральной целевой программы).
Степень реализации подпрограммы рассчитывается по формуле:
СРп/п = ∑ СДп/ппз / N,
где:
СРп/п – степень реализации подпрограммы;
СДп/ппз – степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы;
N – число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи подпрограммы.
При использовании данной формулы в случаях, если СДп/ппз>1, значение СДп/ппз принимается равным 1.
Расчет степени реализации подпрограмм государственной программы приведен в Таблице 3.
Эффективность реализации подпрограммы оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации подпрограммы и оценки эффективности использования средств федерального бюджета по следующей формуле:
ЭРп/п = СРп/п*Эис,
где:
ЭРп/п – эффективность реализации подпрограммы;
СРп/п – степень реализации подпрограммы;
Эис – эффективность использования средств федерального бюджета на реализацию подпрограммы.
Таблица 3 – Расчет оценки эффективности реализации подпрограмм государственной программы «Охрана окружающей среды» в 2014 году.
| Подпрограмма | Степень реализации подпрограммы | Эффективность реализации подпрограммы | |
| Подпрограмма 1. Регулирование качества окружающей среды | 0,89 | 0,93 | Превышает 0,9. Соответствует высокому уровню эффективности |
| Подпрограмма 2. Биологическое разнообразие России | 0,9 | 0,83 | Превышает 0,8. Соответствует среднему уровню эффективности |
| Подпрограмма 3. Гидрометеорология и мониторинг окружающей среды | 0,99 | Превышает 0,9. Соответствует высокому уровню эффективности | |
| Подпрограмма 4. Организация и обеспечение работ и научных исследований в Антарктике | 1,00 | Превышает 0,9. Соответствует высокому уровню эффективности | |
| Подпрограмма 5. Обеспечение реализации государственной программы Российской Федерации "Охрана окружающей среды" на 2012 - 2020 годы | 0,96 | 0,81 | Превышает 0,8. Соответствует среднему уровню эффективности |
| ФЦП 6. Охрана озера Байкал и социально-экономическое развитие Байкальской природной территории на 2012 - 2020 годы | 0,99 | 0,89 | Превышает 0,8. Соответствует среднему уровню эффективности |
Степень реализации государственной программы рассчитывается по формуле:
СРгп = ∑СДгппз / М,
где:
СРгп – степень реализации государственной программы;
СДгппз – степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи государственной программы;
М – число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи подпрограммы.
При использовании данной формуле в случаях, если СДгппз>1, значение СДгппз принимается равным 1.
Степень реализации государственной программы составляет 0, 965.
Эффективность реализации государственной программы оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации государственной программы и оценки эффективности реализации входящих в нее подпрограмм по следующей формуле:
ЭРгп = 0,5* СРгп + 0,5*∑ЭРп/п*kj,
где:
ЭРгп – эффективность реализации государственной программы;
СРгп – степень реализации государственной программы;
ЭРп/п – эффективность реализации подпрограммы;
kj – коэффициент значимости подпрограммы (федеральной целевой программы) для достижения целей государственной программы, определяемый в методике оценки эффективности государственной программы ответственным исполнителем. По умолчанию kj определяется по формуле: kj = Фj/Ф, где Фj – объем фактических расходов из федерального бюджета (кассового исполнения) на реализацию j-той подпрограммы (федеральной целевой программы) в отчетном году, Ф – объем фактических расходов из федерального бюджета (кассового исполнения) на реализацию государственной программы.
Исходя из данной формулы, эффективность реализации государственной программы составляет 0,94, что соответствует высокому уровню эффективности реализации государственной программы. Данный результат получен в связи с невыполнением большого количества мероприятий, запланированных в рамках ФЦП «Охрана озера Байкал и социально-экономическое развитие Байкальской природной территории».
