Кассовые операции ООО «Акцент»

№ п/п	Содержание записи	Дата	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
Дебет	Кредит
1.	Оплачены наличными счета поставщиков за приобретенные материалы	02.02
2.	Выдано в подотчет сотруднику на командировочные расходы	02.02
3.	Получено от покупателей и заказчиков за реализованную продукцию	02.02
4.	Выплачена заработная плата сотрудникам	05.02
5.	Выплачено пособие по временной нетрудоспособности	05.02
6.	Выдано по исполнительным листам	05.02
7.	Выплачены алименты	06.02
8.	Получен краткосрочный кредит	06.02
9.	Поступили взносы учредителей по обязательствам перед предприятием	07.02
10.	Возврат подотчетным лицом неизрасходованных денежных сумм	07.02
11.	Перечислено поставщикам в виде авансов под предстоящую поставку товаров	08.02
12.	Выдано в подотчет на административно – хозяйственные расходы	08.02
13.	Получено с расчетного счета в кассу	08.02
14.	Выплачена заработная плата работникам	08.02
15.	Обнаружена недостача денег в кассе	10.02
16.	Получено от родителей за содержание детей в оздоровительных учреждениях	10.02
17.	Выплачено пособие по беременности и родам	10.02
18.	Обнаружен излишек денежных средств в кассе	12.02
19.	Перечислено за подписку за спец. литературу	12.02
20.	Оплачены счета поставщиков за потребленные коммунальные услуги	15.02
21.	Выплачены дивиденды учредителям	15.02
22.	Перечислены налоги в бюджет	17.02
23.	Сверхлимитный остаток денежных средств кассы внесен на расчетный счет	17.02
24.	Выдано на командировочные расходы	19.02
25.	Получено от покупателей за отгруженную продукцию	19.02
26.	Выплачено пособие по случаю рождения ребенка	20.02
27.	Частично погашен краткосрочный кредит	25.02
28.	Получено в кассу с расчетного счета	25.02
29.	Перечислено поставщикам за приобретенное оборудование	28.02
30.	Выплачена разовая премия из средств фонда потребления	28.02

Остаток по кассе на 1 февраля 2016 года – 12000 руб. Составить журнал – ордер № 1 и ведомость № 1. Рассчитать сальдо по счету 50 «Касса» на 1 марта 2016 года.

Вопросы для самоконтроля по тематическому блоку «Учет операций на расчетных счетах в банках. Учет операций на прочих счетах в банках»

1. Какие документы необходимо представить в банк для открытия расчетного счета?

2. Кто из работников организации имеет право подписи в платежных документах?

3. Какие формы безналичных расчетов используются в РФ?

4. Дайте характеристику счету 51.

5. Основные регистры синтетического учета операций по расчетным счетам. Основания для их заполнения. Что указывается в выписках из расчетных счетов?

6. Формы расчетов по экспортно-импортным операциям.

7. Дайте характеристику счету 52.

8. Положительные и отрицательные курсовые разницы. Каким образом они отражаются в бухгалтерском учете?

9. Дайте характеристику счету 55.

Задача 2

Составить по приведенным в таблице 5 операциям ООО «Волна» журнал регистрации хозяйственных операций. Подсчитать обороты и вывести конечное сальдо по счету 51. Заполнить журнал-ордер № 2 и ведомость № 2.

Таблица 5

Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 20_г.

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
	Остаток на 1 декабря	25 400
	01.12. Платежное поручение № 177 Оплачен счет ООО «Альфа» за материалы	8 700
	01.12. Выписка банка с расчетного счета Зачислена краткосрочная ссуда банка	30 000
	10.12. Платежное поручение Оплачен счет «Маяк» за материалы	15 200
	12.12. Выписка банка с расчетного счета Перечислено в кассу на командировочные расходы	21 500
	15.12. Выписка банка с расчетного счета Поступило от покупателей за продукцию в том числе НДС	72 100
	15.12. Платежное поручение № 179 Возвращена банку краткосрочная ссуда	20 000
	15.12. Платежное поручение № 180 Оплачен счет автобазы за автоуслуги
	16.12. Платежное поручение № 181 Перечислено в пенсионный фонд
	16.12. Платежное поручение № 182 Перечислены взносы в фонд социального страхования	1 500
	Оборот
	Сальдо