double arrow

Расходы, прямо отнесенные на другое подразделение

Расходы, которые одно подразделение понесло в интересах другого подразделения, могут быть прямо отнесены на это другое подразделение, если сумма расходов, относящихся к другому подразделению, может быть однозначно определена на первоначальном этапе регистрации расходов по данным первичных документов.

Расходы, прямо относящиеся к другим подразделениям, учитываются в следующем порядке:

· не отражается передача расходов по счету 79 «Внутрихозяйственные расчеты»[7];

· производится первичная регистрация расходов с заполнением всех обязательных сегментов (статья затрат, НСТ, InterCo, ЦФО, субъект, программа, сегмент бизнеса). При этом в сегменте ПС R12 «Субъект» указывается код того подразделения (-ий) / субъекта, в интересах которого (-ых) понесены расходы[8].

Код подразделения / субъекта, в интересах которого понесены расходы, выбирается из Справочника Субъектов, разрешенных для выбора.

Код статьи затрат выбирается из Справочника статей расходов.

Подразделение, отражающее первичную регистрацию расходов по услугам сторонних организаций, создает в модуле Кредиторы счет-фактуру по одному первичному документу (акту оказанных услуг), в разных строках которого содержатся расходы, прямо относящиеся к разным Субъектам и Филиалам.

Например: Корпоративный центр, регистрирует расходы по услугам сторонних организаций, прямо относящиеся к субъектам «Самарская область» и «Республика Башкортостан» Самарского филиала МРФ Волга, Ленинградской области Петербургского филиала МРФ Северо Запад. В Корпоративном центре создается 1 счет-фактура:

Дебет Кредит
БЕ Счет ….. Субъект БЕ Счет …. Субъект
    хххх       хххх  
    хххх       хххх  
    хххх       хххх  

Таким образом, расходы любого подразделения могут быть зарегистрированы как в его учете, так в учете любого другого подразделения Общества. Для получения полной информации о расходах подразделения формируется Аналитическая ведомость «Расходы-штрих», в которую отбираются записи по сегменту Субъект.

 



Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



Сейчас читают про: