Баланс коммерческих банков (КБ)
Лекция 13 (30.11.06)
Зарубежные сделки банков
Платежи во внешнеэкономическом обороте могут быть 2-х видов:
1. недокументируемые платежи – сделки, не связанные с инкассо и аккредитированием. Они называются чистыми платежами и используются в товарообороте, в обороте услуг и капитала
Аккредитив – особая форма безналичных расчетов хозяйствующих субъектов с партнерами. Он представляет собой поручение банка покупателя иностранному банку поставщика производить оплату товаротранспортных документов поставщика за отгруженные потребителю товары или услуги на условиях, оговоренных в аккредитивном соглашении. Чистые платежи.
2. документируемые платежи – связаны с инкассо и аккредитивами
Инкассовый платеж – форма осуществления платежа, при которой плательщик получает документы после выплаты определенной суммы или после акцептирования (учета) векселей. В пределах ВТО действует единая норма инкассо
Документарный (товарный) аккредитив – договорное обязательство банка осуществить по поручению за счет и по указанию клиента определенную платежную операцию при передаче определенных документов и выполении определенных условий контрактов
|
|
Платежный оборот в зарубежных поездках
Российские граждане за границей могут осуществлять платежные операции с наличными деньгами в монетах и банкнотах иностранной валюты а также в российских рублях
Гарантийные сделки банков
Предоставлением гарантии банк обязуется выплатой определенной суммы поручиться за будущий успех или перенять еще не возникший (будущий) урон
Особые формы финансирования
Лизинг (прокат) – сдача в аренду движимых и недвижимых объектов финансирующими институтами. Это особая форма финансирования. Вместо купли на собственные заемные или смешанные средства используется аренда. Лизингом занимаются не сами банки, а их дочерни фирмы.
Покупка требования – не является банковской сделкой. Этим занимаются дочерни фирмы банков. У АО есть должники, предлагает банку купить его долги (хотя бы 50%), тем самым получая хотя бы часть денег
Деятельность КБ представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы и активных операций по использованию этих ресурсов для получения дохода
Баланс КБ – сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщающие статьи, характеризующие активные и пассивные операции на определенную дату
В таблице представлены два раздела, которые равны: пассив и актив.
Разница между активом и пассивом составляет сальдо (прибыль)
|
|
Баланс является главной частью банковской отчетности. Балансы составляются по унифицированной (единой) системе и публикуются в открытой печати).
В банковском отчете КБ активы и пассивы группируются по содержанию и располагаются в соответствии с мировой практикой следующим образом:
- статьи по активу располагаются в соответствии с последовательным уменьшением ликвидности (возможность быстрого превращения в форму наличных средств), т.е. сверху находятся наиболее ликвидные активы
-
I часть (активы) | 1 статья | денежные средства и счета в ЦБ (кассовая наличность, средства на счетах ЦБ, средства на корсчете в ЦБ). Ликвидность max | |
2 статья | средства в банках и кредитных учреждениях (депозиты и кредиты, предоставляемые другим банкам) | ||
3 статья | вложения в ценные бумаги, паи и акции | ||
4 статья | кредиты предприятиям, организациям, населению. Ликвидность низкая, но доходность высокая | ||
5 статья | основные средства, нематериальные активы | ||
6 статья | прочие активы (драгоценные металлы) | ||
II часть (пассивы) | 1 раздел (обязательства) | 1 статья | средства ЦБ |
2 статья | средства банков и кредитных учреждений (занят у другого) | ||
3 статья | средства клиентов, включая вклады населения | ||
4 статья | выпущенные банком долговые обязательства | ||
5 статья | прочие обязательства | ||
6 статья | всего обязательств | ||
2 раздел (собственные средства или капитал банков) | 7 статья | уст а вный фонд – средства от продаж акций или паев и специально направляемые средства | |
8 статья | прочие и другие собственные средства | ||
9 статья | прибыль и убытки за отчетный год | ||
10 статья | использование прибыли в отчетном году | ||
11 статья | нераспределенная прибыль | ||
12 статья | всего собственных средств | ||
13 статья | итого пассивов |