Тема. Денежный оборот и его структура

1. Понятие денежного оборота и денежного обращения

2. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями, расчет платежными требованиями-поручениями, расчеты аккредитивами, расчеты по инкассо, расчеты чеками.

3. Наличный денежный оборот и его структура

Денежное обращение – это виды денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешних экономических связей, которые обслуживают товарные и нетоварные платежи в народном хозяйстве.

Из понятия денежного обращения выделяют понятие «денежный оборот»:

Денежный оборот – это проявление сущности денег в их движении. На величину денежного оборота влияют, в первую очередь, стадии производства и потребления. Например, более длительный производственный процесс будет увеличивать и потребность в денежных средств, связанных с его обслуживанием.

Роль денежного обращения проявляется в следующем:

1. Отлаженность работы расчетно-платежной системы

2. Характер и степень влияния денежной массы на инфляционные процессы

3. Способность сбалансировать спрос и предложение на денежных и товарных рынках: не вызывая недостатка средств для финансирования (выплата зарплаты) у субъектов рынка и не допуская дефицит товаров.

Денежное обращение делят на две сферы: наличное денежное обращение (движение наличности в сфере обращения), безналичное обращение (движение стоимости без участия наличных денег, осуществляется через движение по счетам кредитного учреждения или при проведении взаимозачетов).

2.

Безналичное обращение – это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в виде исполнения распоряжений владельца счета, регулируется ГК РФ (ст. 861 – 885).

Самой простой формой являются расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение – форма, при которой плательщик должен предоставить в банк специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенной денежной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств.

Схема документооборота:

1 – товар

2 – счет-фактура

3 – платежное поручение

4 – списание средств со счета

5 – документы о перечислении средств

6 – зачисление средств на счет

+	–
Простота	Самая долгая форма расчета (из-за нежелания покупателя платить по поручению)
Самая быстрая форма расчета	Отсутствие прозрачности и обратной связи
Самая дешевая форма расчетов	Нет 100% гарантии оплаты товара

Расчеты платежными требованиями-поручениями – это акцептная форма расчетов, она предусматривает процедуру получения согласия на платеж, различают следующие виды акцептов:

1. Положительный акцепт (означает согласие покупателя в письменной форме, сообщенной банку, на данной платеж)

2. Отрицательный акцепт (когда покупатель сообщает банку в письменной форме только решение об отказе, если в установленный срок (три рабочих дня, не считая дня поступления документа) отказа нет, до документ считают акцептованным)

29.03.2012

По технике совершения платежа различают:

– предварительный акцепт – банк снимает деньги со счета, только получив согласие на платеж (т.е. сначала акцепт, потом деньги)

– последующий акцепт – банк снимает деньги со счета сразу, не дождавшись решения об акцепте и, если потом придет отказ, то банк отзовет платеж.

Также акцепт бывает:

– положительный

– отрицательный последующий (самый быстрый)

– отрицательный предварительный (самый длинный)

!Банк не несет ответственности за отказ от акцепта и его обоснованность, он отвечает только за обратную связь.

Расчет платежными требованиями-поручениями также относят к акцептным формам – это требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов на стоимость поставленной продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

1 – товар

2,3,4 – платежное требование

5 – акцептованное платежное требование

6 – списание средств со счета

7 – документы о перечислении средств

8 – зачисление средств на счет

отгрузочные документы

При аккредитивной форме расчета банк-эмитент может произвести поставщику товара платеж или предоставить полномочие другому банку осуществлять этот платеж при выполнений условий аккредитива.

1. Договор купли – продажи, в котором обязательно должны быть указаны:

– наименование банка эмитента (тот банк, где будет открыт аккредитив)

– наименование авизующего и исполняющего банка (авизо – извещение)

– форма аккредитива

Аккредитивы бывают по своей форме:

– покрытые (банк эмитент должен иметь и представить их в распоряжение исполняющего банка денежные средства в сумме аккредитива и на срок действия аккредитива)

– непокрытые (возможен только при наличии корреспондентских отношений между участвующими банками; предоставляется путем предоставления права списания исполняющим банком суммы аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента)

– отзывной (когда применить условия или аннулировать условия аккредитива можно без согласия 2-ой стороны)

– безотзывной («надо»)

Перечень документов, против которых пройдет платеж:

– срок действия аккредитива

– срок отгрузки

– порядок оплаты банковской комиссии

30.03.2012

2. Договор об аккредитиве между банком и уполномоченной страной

Примерная схема документооборота при расчете аккредитива:

1 – заявление на аккредитив

1а – договор о купле-продаже с аккредитивными условиями

2 – депонирование средств

3 – аккредитивная телеграмма

4 – извещение об открытии аккредитива

3,4 – авизо

5 – товар

6 – реестры счетов, товарно-транспортные документы м другие документы по условиям аккредитива

7 – зачисление средств на счет

8 – документы (см. 6)

9 – списание средств со счета из депонированной суммы

Покупатель – уполномоченное лицо (поверенный)

Банк, в котором открыт аккредитив – банк эмитент

Банк продавца – исполняющий (авизующий)

В международных финансах различают денежный и документарный аккредитив. Денежный в РФ запрещен.

Денежный аккредитив – именной денежной документ, содержащий поручение банку выплачивать определенное поручение банку выплачивать определенную сумму в течение оговоренного срока при соблюдении условий аккредитива.

Документарный аккредитив – означает соглашение, по которому банк, действуя на основании инструкций клиента или от имени клиента, дает полномочия:

– Произвести платеж третьему лицу или его приказу (в РФ нельзя) оплатить или акцептовать тратты (переводной вексель), выставленные бенефициаром (тот, кто получает деньги, продавец).

– Дает полномочия другому банку произвести такой платеж

– Дает полномочие негоциировать (определить стоимость, проверить соответствие) выставленные документы при соблюдении условий аккредитива.

– При осуществлении аккредитивной формы расчетов действуют «унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов», действующие в РФ с 1994г.

– Инкассо

При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению своего клиента и за его счет получить от должника причитающиеся клиенту средства и акцепт платежа. Эти платежи осуществляются на основе инкассового поручения. Платежи по инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без него.

Различают простое (clear, чистое) и документарное инкассо (collection).

Простое инкассо – банк обязуется получить с третьего лица на основании платежного требования, выставленного клиентом, несопровождаемые коммерческими документами денежные средства или против платежного поручения (только в случаях, предусмотренных законом).

Чистое инкассо обычно применяют при расчетах неторгового характера (налоги, суды).

Документарное инкассо используется чаще – это операция, при которой банк должен предъявить третьему лицу документы (инкассирование документов) и выдать их только против платежа наличными или акцептом. За такие операции банк взимает комиссию.

Чистое инкассо – только финансовые документы

Документарное инкассо – финансовые и коммерческие документы

Финансовые документы – документы, платеж по которым осуществляются только наличными (чеки, векселя).

Коммерческие документы – это документы, составляющие товарораспорядительный пакет (дают право распоряжаться товаром)(транспортная накладная, счета-фактуры, страховой полис и т.д.)

С 1996г. в РФ действуют унифицированные правила по инкассо, разработанные Международной Торговой Палатой.

Документооборот при обороте по инкассо.

1 – Договор

2 – Товар

3 – Пакет сопроводительных документов

4 – пересылка документов в исполняющий банк

5-6 – передача документов против оплаты

7 – перевод денежных средств

8 – зачисление средств на счет

05.04.12

Согласно ГК РФ, чек – ценная бумага, содержащая ни не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж на указанную в нем сумму.

Чек не является инструментом кредитования, подлежит оплате по предъявлению, поэтому срок его обращения ограничен. Большинство стран, регулируя чековое обращение, признают нормы либо Женевской Конвенции, либо единообразного закона о простых векселях и чеках (Англия, США).

!Не путать банковские и расчетные чеки.

Чек должен обладать рядом строго установленных реквизитов: любое отсутствие или неправильное оформление их делает чек недействительным.

Согласно положению о чеках, выделяют следующие обязательные атрибуты:

1. Чековая метка

2. Чековый приказ (ни чем не обусловленное обязательство произвести уплату оговоренной суммы лицу, указанному в чеке, или его приказу, например, «платить против этого чека (это и есть чековая метка) 50 млн. рублей (чековый приказ) Бабуриной Елене Александровне или ее приказу (эта фраза определяет вид чека)»).

Выделяют:

– именной чек (… платить Бабуриной Елене Александровне, не ее приказу)

– ордерный чек (платить Бабуриной Елене Александровне или платить Бабуриной Елене Александровне или ее приказу). Этот чек передается третьему лицу (приказу) с помощью индоссамента (передаточная надпись).

– предъявительский чек (платить предъявителю этого чека). В РФ ЭТИ ЧЕКИ ЗАПРЕЩЕНЫ (причина – высокая криминальность).

3. обозначение плательщика: т.е. указать учреждение (в РФ только банк или приравненные к нему организации)

4. Сумма чека

5. Дата и место составления чека

6. Подпись чекодателя (Бабурина Елена Александровна)

Чек выступает в качестве платежного средства, но долг чекодателя действителен вплоть до момента оплаты суммы.

Схема документооборота:

1 – заявление на получение чековой книжки

2 – депонирование средств (в чековую книжку бронируются деньги)

3 – получение чековой книжки

4 – товар

5 – чек

6 – сдача чека

7 – зачисление средств на счет

8 – документы для списания средств со счета

9 – списание средств со счета из депонированной суммы

Однако срок действия чеков ограничен 10 дней РФ, 20 дней СНГ, 70 (другое государство)

К классическим чекам, несмотря на название, дорожные чеки не относятся – это обязательство компании выплатить указанную в чеке сумму владельцу, образец подписи которого проставляется в чеке на момент продажи. Оплата чека производится в иностранных банках или компаниях против повторной подписи держателя. Нужно отличать компанию-эмитента (которая выпустила чек от банка-эмитента, того банка, где этот чек может быть обналичен).

Наличное денежное обращение – движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций в качестве средства обращение и средства платежа.

Наличные денежные средства используются:

1. Для осуществления оборота товаров и услуг

2. Для выплаты заработанной платы

3. Для платежей (коммунальные, налоговые)

4. Для оплаты ценных бумаг и доходов по ним

Регламентируется положением «о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 19.12.97.

Согласно положению регламентируются разрешенные виды денег, определен порядок эмиссии, установлено, что регулирование наличного денежного обращения осуществляет ЦБ РФ, установлено, что расчет между юридическими лицами осуществляется в безналичном порядке; установлен лимит расчета наличными между юридическими лицами, установлен лимит остатка средств в кассе, определены штрафные санкции за нарушение.