Тема. Коммерческие банки и их деятельность. КБ – это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли

1. Функции КБ

2. Пассивные операции КБ

3. Активные операции КБ

1.

КБ – это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

Функции коммерческих банков:

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала

2. Посредничество в кредите

3. Создание кредитных денег – в виде банковских депозитов, которые реализуются с помощью чеков, пластиковых карточек и т.д.

4. Осуществление расчетов в народном хозяйстве

5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг (осуществление эмиссии от своего имени и за свой счет; от чужого имени за чужой счет; от своего имени за чужой счет (услуги депозитария))

6. Оказание банками консультационных услуг (по вопросам повышения платежеспособности, оптимизации безналичных расчетов, по вопросам налогового планирования, связанных с банковскими продуктами).

2.

Пассивные операции – это операции по формированию ресурсов КБ.

Все ресурсы КБ делят на две группы:

– Собственные средства и приравненные к ним.

В их составе выделяют:

* УК – минимальный размер УК КБ установлен инструкций №1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций от 30.01.1996» (от 1,5 до 5 млн. У.Е.).

* Фонды – все фонды можно разделить на: 1. Обязательные; 2. Добровольно формируемые

1. Резервный фонд (приблизительно 15 % от УК, предназначен для покрытия убытков)

2. Специализированные страховые фонды (например, под обеспечение ценных бумаг, курса рубля и т.д.)

3. Фонды производства и социального развития (для технического совершенствования банковского дела)

4. Фонд материального поощрения

5. Фонд председательского управления – нецелевой фонд (но эти цели должны быть утверждены собранием акционеров)

!Все фонды у банка носят целевой характер (кроме 5)

– Привлеченные средства (заемный капитал).

К ним относят:

* Вклады и депозиты физических/юридических лиц

Депозиты – денежные средства, переведенные банку на хранение и подлежащие возврату по наступлении срока или определенных условий.

В случае вклада обязательным условием является срок. При депозите возможны еще и условия возврата.

Разновидности:

+ Депозитные сертификаты – разновидность депозита, представляющая собой письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Кроме того, различают депозиты:

+ До востребования

+ Срочные

Все эти депозиты различают по видам вкладчиков и срокам.

Отдельно выделяют и по категориям:

+Стандартные

+Счет с автоматическим списанием средств (САСП счета), НАО (now) – счета (счет с разрешенным количеством списаний).

* Остатки на расчетных счетах

Это самый «лучший источник» для банка, так как не нужно спрашивать у владельца счета согласие на использование средств и отсутствует необходимость выплаты процентов за использование.

* Кредиты других коммерческих банков и ЦБ

Ставки выше, а срок кредитования меньше

* Эмиссия не инвестиционных ценных бумаг (векселя, депозитные сертификаты, облигации и т.д.)

* Кредиты

3. Активные операции КБ

Активные операции – использование от своего имени собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли.

В балансе КБ активные операции делят на две группы:

1. Доходные активы (ДА) (отражают операции на получение банковской прибыли, по таким операциям банк получает процентный доход)

К ним относят: кредитование, инвестирование, операции с ценными бумагами.

Доходы	Расходы
Процентные доходы	Процентные расходы
Непроцентные доходы	Непроцентные расходы

Кроме того, сюда относят валютные дилинговые операции (предоставление возможности своим клиентам конвертировать активы из одной валюты в другую).

2. Недоходные активы – операции, которые направлены на поддержание ликвидности баланса.

– Корреспондентские счета (корсчета) – ЦБ.

– Основные средства

– Фонд обязательных резервов

– НМА

Средняя процентная ставка по привлеченным и вложенным средствам банка связаны между собой.

ЗК – заемный капитал

Кроме того, активные операции делят на традиционные и нетрадиционные. К традиционным относят операции, которые свойственны только коммерческим банкам. Это операции, которые формируют ДА.

К нетрадиционным относят операции, которые могут выполнять не только коммерческие банки. По таким операциям банки обычно получают комиссию:

1. РКО (расчетно-кассовое обслуживание)

Кассовое обслуживание клиентов регламентируется положением о правилах организации денежного обращения на территории РФ.

2. Лизинг (самостоятельно)

Элементы: орг. расходы, % по кредиту, уровень риска, налоги и расходы, амортизационные отчисления.

Банк в основном занимается финансовым лизингом, а оперативном – специальные компании.

3. Факторинг

Технически факторинг представляет собой покупку денежных требований поставщика к покупателю и их инкассацию за вознаграждение. Правовой основой факторинга в РФ является договор цессии или уступки прав требований.

Основные виды факторинговых операций:

– Покупка счетов со скидкой и дальнейшей уплаты фактор (факторинговой компании) (для банков не свойственно)

– Предоставление гарантии оплаты товара (банковских гарантий)

– Принятие на себя операций по ведению счетов учета продаж (реестра дебитор) и дальнейшее инкассация долга.

Обычно эти услуги оказываются в рамках аутсорсинга.

4. фарфейтинг – это кредитование экспортера посредством покупку долговых требований.

Особенности факторинга:

1. Международная сделка

2. Задолженность возникает в момент заключения

3. инструмент сделки – векселя

5. Трастовые операции (в РФ агентский договор чаще используются) – доверительная операция между сторонами, когда одна из сторон принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью доверителя и в пользу доверителя.

Таким образом, в сделке участвуют три стороны: доверительное лицо, доверитель, выгодоприобретатель (бенифициар (-т) (уточнить): тот, кто деньги получает).

В РФ правовой основой траста является агентский договор, он отличается от траста тем, что в случае траста право собственности полностью или частично переходит доверительному лицу, а по агентскому договору это право остается у доверителя.

Агентские функции заключаются в следующем:

– пассивный траст (хранение ценностей в сейфе)

– активный траст (когда банк не просто хранит имущество, а получает по нему доход, действуя на основании инструкций клиента).

– траст управления (когда банк дает рекомендации и управляет имуществом доверителя: сдача в наем, покупка и продажа ценных бумаг, весь доход, который получится – ваш, брокер имеет процент от дохода, агент – нет!)