Финансовая устойчивость страховых операций

Это постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. В основе финансовой устойчивости, прежде всего, лежат оптимальные размеры тарифных ставок и достаточная концентрация средств страхового фонда. Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться:

- как определение степени вероятности дефицита средств в каком-либо году

- как отношение доходов и расходов страховщика за истекший тарифный период

Для определения степени вероятности дефицита средств используется коэффициент Коньшина:

, где q – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю

n – число застрахованных объектов

Чем меньше будет значение этого коэффициента, тем меньше степень вариации объёма совокупного страхового фонда, тем выше его финансовая устойчивость.

Для оценки финансовой устойчивости по второму способу используется коэффициент

, где åД – сумма дохода страховщика за тарифный период

åР – сумма расходов за тот же период

З – сумма средств запасных фондов

Нормальным является значение Кф.у. = 1.

Проблема укрепления финансовой устойчивости тесно связана с выравниванием размера страховых сумм, на которые застрахованы объекты и с распределением рисков. Стремление страховщиков выровнять имеющиеся у них страховые суммы явилось объективным условием возникновения перестрахования.