Факторинговая компания устанавливает комиссионные в размере 3% и дает ссуду предприятию в размере до 75% от дебиторской задолженности, покупаемой за дополнительный 1% в месяц. Ежемесячно формирующаяся дебиторская задолженность (продажи в кредит) составляет 400 000 руб. в месяц. В результате договора факторинга предприятие экономит 6 500 руб. в месяц на затратах отдела по работе с дебиторами и безнадежных долгах в размере 2% от продаж в кредит.
Банк XYZ предложил предприятию свои условия проведения факторинга, согласно которым он предоставит ссуду до 75% от дебиторской задолженности; ставка в 2% в месяц плюс 4% начислений за работу с дебиторской задолженностью, в счет которой выдается ссуда. Средняя длительность коммерческого кредита составляет 30 дней. Если компания хочет получить максимально возможную ссуду в месяц, следует ли ей работать с факторинговой компанией, или переключиться на работу с банком XYZ
Решение (таблица 41):
Таблица 41
Затраты по факторингу: | |
Покупаемая дебиторская задолженность Комиссионные фактора: | 12 000 руб. |
Процент за ссуду: | 3 000 руб. |
Итого затраты | 15 000 руб. |
Стоимость банковского финансирования: | |
Процент: | 6 000 руб. |
Начисления за работу с дебиторской задолженностью: | 12 000 руб. |
Дополнительные затраты из-за не использования факторинга: | |
Затраты отдела по работе с дебиторами (кредитованию) | 6 500 руб. |
Безнадежные долги: | 8 000 руб. |
Итого затраты | 32 500 руб. |
Поскольку 15 000 руб. меньше, чем 32 500 руб., компании следует выбрать вариант с факторингом.