Предприятие планирует подписать договор факторинга. Продажи компании составляют 2700000 руб. в год, оборачиваемость дебиторской задолженности 9 раз. Компания-фактор покупает задолженность при 17%-ном резерве. Комиссионные компании-фактора по средней дебиторской задолженности, оплачиваемые при приобретении дебиторской задолженности, равны 2%. Начисление процентов, составляющее 16% от дебиторской задолженности после вычитания комиссионных и резерва, уменьшает сумму ссуды. Рассчитать действительные годовые издержки по договору факторинга.
Решение:
Компания получит следующую сумму за счет факторинга дебиторской задолженности:
Таблица 44
Средняя дебиторская задолженность | 300 000 руб. |
Минус: Резерв | - 51 000 |
Комиссионные | - 6 000 |
Нетто до выплаты процента | 243 000 руб. |
Минус: Процент | 4 320 |
Получаемая сумма | 238 680 руб. |
Годовые издержки по договору факторинга составляют: | |
Комиссионные | 6 000 руб. |
Процент | 4 320 руб. |
Затраты каждые 40 дней | 10 320 руб. |
Оборачиваемость | 9 |
Итого годовые затраты: | 92 880 руб. |
Действительные годовые затраты по договору факторинга на основании получаемой суммы составляют:
|
|