Задачи и функции страхования

Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм финансово - хозяйственной жизни, уходящих своими корнями в да­лекую историю. По своей сути страхование представляет собой создание целевых резервных фондов денежных средств, предназначенных для за­щиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от неожиданно наступающих, случайных по своей природе несчас­тий, сопровождающихся ущербами. Резервные и страховые фонды могут формироваться не только в денежной, но и в натуральной форме, однако денежная форма для страховых фондов наиболее представительна и уни­версальна. Источниками формирования страховых фондов общества яв­ляются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязатель­ной и добровольной основе. Создание целевых денежных фондов, управ­ление ими и их распределение — это часть системы финансовых отноше­ний, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходова­ния финансовых ресурсов общества.

Число рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так ве­лико, что резервные и страховые фонды (фонды страховой защиты) неиз­бежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей. Основные организационные формы таких фондов следующие:

• государственные (госрезервы, внебюджетные фонды социального на­значения и т.п.);

• корпоративные и индивидуальные резервные фонды;

• собственно страховые фонды страховых компаний.

Каждая из этих форм используется на практике и имеет собственную сферу применения.

Государство формирует резервы и фонды социального назначения за счет обязательных платежей граждан и работодателей. Эти средства ис­пользуются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости, заболевании и в других предусмотренных законом случаях. Возможности государства в оказании социальной помощи ограничены. Следует отметить, что в условиях рыноч­ной экономики государство не ставит перед собой цели всесторонней опе­ки своих граждан. Ответственность за себя, свою семью, свое имущество в основном лежит на самих гражданах, а государство обеспечивает лишь минимум гарантий в рамках проводимой социальной политики.

Собственные резервные фонды (их с некоторой долей условности мож­но назвать и фондами самострахования) создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют лишь определенные организационно - правовые формы предприятий (ак­ционерные общества), для которых законом предписывается создание ре­зервных фондов. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления. Этот метод оправдывает себя в случае по­крытия потребности в деньгах, размеры и время появления которой зара­нее известны либо не очень велики. Если же речь идет о серьезных ущер­бах, то резервные накопления граждан и предприятий оказываются недо­статочными для их компенсации.

Самый надежный способ компенсации ущербов, связанных с рисками -это участие в фондах страховых компаний. Фонды страховых компаний образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиен­тов, которые предпочитают не заниматься самострахованием, а участво­вать в коллективных страховых фондах, управляемых профессионалами.

Из этой системы образования страховых фондов сложились два направ­ления страховой деятельности:

• государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния;

• индивидуальное страхование физических и юридических лиц, осно­ванное в основном на принципе добровольности и осуществляемое страхо­выми компаниями.

Индивидуальное страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов и потребность в его развитии возрастает вместе с ростом ры­ночной экономики. Страхование гарантирует от рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает продолжение хозяйствен­ной деятельности предприятий и непрерывность общественного воспро­изводства.

На уровне индивидуального воспроизводства через страхование финан­совые последствия определенных рисков перекладываются на страховые компании. Такое переложение риска является благом для лица, страхующе­го себя и свое имущество, даже тогда, когда страховой случай не наступает, потому что создает у него чувство уверенности и защищенности.

При отсутствии страхования финансовые тяготы всевозможных бед­ствий ложились бы на государство, так как именно оно является последней инстанцией, к которой обращается за помощью отчаявшийся человек. Раз­витая система страхования снимает с государства значительную часть это­го финансового бремени.

Наконец, система страхования представляет собой форму концентра­ции капитала, который складывается, в частности, из страховых взносов (премий), выплачиваемых клиентами страховым компаниям. Страховые компании вкладывают эти средства в ценные бумаги предприятий и финан­совых компаний, в банки и недвижимость. Таким образом они финансиру­ют промышленность, жилищное строительство и государство, то есть спо­собствуют развитию экономики. Основные функции страхования в обоб­щенном виде представлены в табл. 1.1.

Таблица 1.1.