Финансовые ресурсы предприятия: понятие, назначение и источники формирования

Чтобы успешно вести коммерческую деятельность, предприятия должны обладать оптимальным набором финансовых ресурсов. К финансовым ресурсам предприятия относят совокупность денежных доходов и поступлений, находящихся в распоряжении субъектов хозяйствования и предназначенных для выполнения финансовых обязательств, осуществления затрат по расширенному воспроизводству и экономическому стимулированию работающих.

Финансовые ресурсы состоят из фондов денежных средств, которые остаются у предприятия после возмещения всех расходов, связанных с осуществлением текущей деятельности, кредитных ресурсов, резервов денежных средств.

Формирование ФР осуществляется за счёт:

• собственных и приравненных к ним средств (прибыль от реализации, прибыль от других видов операционной и неоперационной деятельности и другие доходы);
• мобилизации ресурсов на финансовом рынке;
• поступления денежных средств от финансово-банковской системы в порядке перераспределения.

 

Охарактеризовать капитал предприятия.

Капитал — это значительная часть финансовых ресурсов, авансируемая и инвестируемая в производство с целью получения прибыли. Весь капитал можно подразделить на авансированный и не авансированный (свободный), не направленный на получение выгоды.

По принадлежности различают:

• собственный капитал (общая стоимость средств фир­мы, принадлежащих ей на праве собственности; в его составе учи­тываются:

– уставный (складочный)

– добавочный

– резервный капи­тал

– нераспределенная прибыль и прочие резервы.

• заемный капитал (денежные средства или дру­гие имущественные ценности, привлекаемые на возвратной осно­ве для финансирования развития деятельности фирмы; все формы заемного капитала, используемого фирмой, представляют собой его финансовые обязательства, подлежащие погашению в опреде­ленные сроки)

По объекту инвестирования различают:

• основной капитал
• оборотный капитал

Стоимость капитала – это цена, которую предприятие платит за его привлечение из различных источников. Основная цель формирования капитала предприятия сводится к удовлетворению потребности в приобретении необходимых ресурсов и оптимизации его структуры с позиции обеспечения условий эффективного его использования.

Структура капитала влияет на коэффициент рентабельности активов и собственного капитала; определяет систему коэффициентов финансовой устойчивости и платёжеспособности.

 

 

Оборотные активы: понятие, состав и структура.

Оборотные средства – стоимость, авансированная в виде собственных, заемных и привлеченных средств, для формирования оборотных производ­ственных фондов и фондов обращения с целью обеспечения непре­рывности кругооборота в процессе расширенного воспроизводства. Оборотные средства — стоимостная категория.

Оборотные активы включают в себя следующие состав­ляющие:

• запасы (остатки материально-производственных запасов)
• дебиторская задолженность (подразделяется на краткосрочную и долгосрочную).

краткосрочные финансовые вложения

• денежные средства
• прочие оборотные активы.

В процессе кругооборота авансируемый капитал последова­тельно принимает различные формы стоимости (денежную — то­варную — производительную—товарную—денежную) и переходит из одной стадии в другую, что соответствует делению оборотных средств на:

• оборотные средства, вложенные в оборотные производст­венные фонды (производст­венные запасы (сырье, материалы, топливо, тара и т. п.); средства в производстве (незавер­шенное производство, расходы будущих периодов);

• фонды обращения (запасы готовой продукции (това­ров) на складах, товаров отгруженных, денежных средств в кассе, на счетах в банке)

В свою очередь, непрерывность процесса производства и реали­зации продукции требует обязательного возмещения этих средств из выручки. Это создает экономическую основу для объединения оборотных производственных фондов и фондов обращения в еди­ную категорию — «оборотные средства». Оборотные средства предприятий составляют значительную часть их материально-денежных активов, поэтому рациональное и экономное использование оборотных средств для предприятий имеет немаловажное значение.