Одним из важнейших ресурсов, необходимых для успешной работы любого предприятия, являются финансы. Неотъемлемое условие их функционирования — обеспеченность предприятия денежными средствами для осуществления эффективной деятельности и своевременного проведения финансовых расчетов.
Финансы — это денежные отношения, в которые вступает предприятие с другими субъектами для обеспечения своей жизнедеятельности.
Финансовые отношения представляют собой систему экономических отношений, возникающих в процессе образования, распределения и использования денежных средств.
Сущность финансов проявляется в их функциях:
- формирование денежных доходов с целью обеспечения жизнедеятельности туристской фирмы;
- распределение (использование) денежных доходов;
- контроль за формированием и использованием денежных доходов.
- контрольная, т.е. проверка финансовой деятельности за определенный период времени.
Финансовая деятельность тур. предприятия контролируется различными субъектами:
|
|
1. может быть государственный, соответственно указу Президента.
2. независимый контроль:
Способы проведения финансового контроля: проверки, анализ, обследование
Тур. предприятие имеет денежные отношения с рядом субъектов рынка, гос. органов с физ. юрид. лицами. Это означает, что финансы являются инструментом воздействия в экономике. Это воздействие осуществляется финансовыми механизмами:
-.финансовые методы,
-.финансовые рычаги,
- правовое, нормативное, информационное обеспечение.
Финансовые методы – способы воздействия на хозяйственный процесс через финансовые отношения (фин. прогнозирование, инвестирование, кредитование, налогообложение, аренда, лизинг, факторинг, страхование).
факторинг – фирма покупает у клиентов их требования к своим клиентам и в течении 2-3 дней оплачивается им от 70 % треб. в виде аванса, а остальное предполагается получить после того как в компании получат счет от клиентов.
Финансовые рычаги: прибыль, доходы, амортизационные начисления, финансовые санкции, цена, арендная плата, дивиденды, % ставки, дисконты, экономические фонды, скидки, вклады, инвестиции, формы расчета, франшизы, префиренсии, курсы валют, ценные бумаги.
Фин. рычаги - инструменты, которые способствуют реализации финансовых методов.
Правовое, нормативное, информационное обеспечение. Правовые:указы президента, законы, постановления, приказы, решения правительства, лицензии, внутренняя документация. Нормативные: инструкции, нормы, нормативы, указания.
Информационные: любая информация маркетингового и финансового характера,
взаимоотношение.
|
|
Тур. предприятие самостоятельно выбирает банк, отношение имеют договорные отношению. Банк должен иметь и оказывать: лицензию, широкий спектр услуг, хорошо знаком с тур. предприятием, давать рекомендации.
Тур. предприятие имеет право:
- открыть текущий счет в национальной валюте (текущий счет — это счет, открываемый предприятию для зачисления поступающих в их адрес денежных средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и в наличной формах, вытекающих из уставной деятельности предприятия и в соответствии с законодательством)
- открыть счет в иностранной валюте
- открыть депазитный счет для получения дивидендов
- открыть карт-счет для отражения операций с использованием банковских карточек
- открыть благотворительный счет
- открыть спец. счет в иностранной валюте с разрешением Нац. банка
- открыть контокоррентный счет – единый текущий счет в котором сочетаются расчетный счет клиента банка с судным.
Основные направления:
1. формирование денежных ресурсов, оптимизация источников их формирования
2. организация взаимоотношений с фин. системой и др. субъектами хозяйственности
3. обеспечение своевременных платежей в бюджет, банк, партнерам, работникам
4. анализ фин. состояния, фин. учет и контроль принятия фин. решений
5. финн. планирование