Финансовые показатели транспортной компании

 I. Показатели ликвидности:

1. Абсолютной ликвидности определяется из выражения:

                          Кал = (ДС+КФВ)/ТО

2. Срочной ликвидности рассчитывается по формуле:

                          Ксл = (ДС+КФВ+ДЗ)/ТО

3. Текущей ликвидности рассчитывается из выражения:

                           Ктл = ТА/ТО

4. Финансовой устойчивости определяется:

                          Кфу = СК/(ТО+ДО)

Нормативные показатели ликвидности (для сравнения с расчётными):

 1. Нормативный показатель абсолютной ликвидности – Кал.норм = 0,8.

 2. Нормативный показатель срочной ликвидности – Ксл.норм = 1.

 3. Нормативный показатель текущей ликвидности – Ктл.норм = 1,6.

Следует отметить, что фактические (расчётные) коэффициенты

 ликвидности должны превосходить нормативные показатели ликвидности.

II. Показатели деловой активности:

1. Чистый оборотный капитал определяется из выражения: NWC = TA – TO

Другие показатели деловой активности представлены в виде

 коэффициентов оборачиваемости:

 Коэффициент оборачиваемости товарно-материальных запасов –

 ST = BOP/ТМЗ.

 BOP (ВОРретро) – выручка от реализации представляет собой доходы  

 предприятия за год (Дтк).

 Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности –

 CPR = BOP/КЗ.

 Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности – CP = BOP/ДЗ.

 Коэффициент оборачиваемости основного капитала – FAT = BOP/ОК. 

 Коэффициент оборачиваемости всех активов – ТАТ = BOP/A. 

Ш. Показатели использования ресурсов:

Эти показатели определяются исходя из соотношения прибыли

к различным финансовым показателям.

1. Коэффициент рентабельности валовой прибыли – GPM = ВП/BOP ^. 100%

 (ВП = Доходы за год – Расходы за год); GPM = ВП/BOP ^. 100% 

2. Коэффициент рентабельности чистой прибыли – NPM = ЧП/BOP ^. 100% 

3. Коэффициент рентабельности собственного капитала – ROE = ЧП/СК ^. 100%

4. Коэффициент рентабельности текущих активов – RCA = ЧП/ТА ^. 100%

5. Коэффициент рентабельности себестоимости продукции – r = ЧП/ТЗ ^. 100%,

ТЗ – текущие затраты, равные сумме всех расходов транспортной фирмы

 т.е. суммарные расходы от перевозок и суммарные расходы от сдачи судов в аренду, а также расходы на заработную плату вместе с начислениями на неё;           

                        ТЗ = Эnтк + SЭар_i + Эзп;

                           r = ЧП/ТЗ ^. 100%

 6. Отношение суммарных обязательств к активу определяется из выражения

                     Zа = (ТО+ДО)/А ^. 100%