2020-01-14
223
Государственное унитарное предприятие Амурской области «Селемджинское унитарное дорожное предприятие», сокращенное название ГУП «Селемджинское УДП» создано 1 февраля 2000 года на территории Амурской области Селемджинского района п.Февральск. Предприятие приобретает права юридического лица с момента его государственной регистрации, не имеет филиалов (обособленных подразделений) и представительств.
В своей деятельности Предприятие руководствуется:
- Конституцией Российской Федерации;
9. Гражданским кодексом Российской Федерации;
10. Другими федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, иными нормативными и правовыми актами органов государственного управления Российской Федерации.
11. Законами Амурской области и иными нормативными и правовыми актами органов государственной власти и управления Амурской области, принятыми в пределах их компетенции;
12. Приказами, распоряжениями, указаниями и иными нормативными актами органа управления, а также Уставом, принятым на Предприятии.
Предприятие осуществляет деятельность, определенную Уставом, в целях удовлетворения потребностей населения и экономики области в автомобильных перевозках, улучшения транспортно - эксплутационного состояния закрепленных за Предприятием участков территориальных автомобильных дорог общего пользования и создания необходимых условий для реализации конституционных прав граждан на свободу перемещения.
Для реализации этих целей предприятие осуществляет в установленном законодательством РФ порядке следующие основные виды деятельности, обеспечивающие бесперебойное и безопасное движение транспортных средств по закрепленным по ним участкам территориальных автомобильных дорог общего пользования:
А) первоочередное и безусловное выполнение полного комплекса работ и услуг по содержанию и ремонту участков территориальных автомобильных дорог общего пользования и дорожных сооружений, обеспечивающих:
13. соответствие фактического уровня транспортно – эксплутационного состояния участков территориальных автомобильных дорого общего пользования – заданному уровню.
14. Повышение пропускной способности участков территориальных автомобильных дорог общего пользования;
15. Круглогодичное безопасное и бесперебойное движение транспортных средств;
16. Благоустройство территориальных автомобильных дорог общего пользования, включая полосу отвода и придорожную полосу;
17. Цивилизованное развитие дорожного сервиса;
18. Целевое, экономное и эффективное использование финансовых и материальных ресурсов, выделенных на ремонт и содержание участков территориальных автомобильных дорог общего пользования и дорожных сооружений, в том числе за счет внедрения прогрессивных и ресурсосберегающих дорожных технологий и материалов;
19. Выполнение ремонтно – эксплутационных работ и услуг в объемах и в сроки, установленные в Календарном графике производства работ (услуг), а также реализацию заданий и планов дорожных работ, установленных в государственных и отраслевых программах развития дорожного хозяйства;
20. Сокращение сроков производства ремонтных (объемных) работ, влекущих за собой создание помех для движения транспортных средств (сужение проезжей части автодороги, ограничение скорости движения и т.д.) за счет организации двух – трехсменного режима работы при семидневной рабочей неделе;
Б) взаимодействие с органом управления дорожным хозяйством Амурской области, осуществляющими функции управления территориальными автомобильными дорогами общего пользования, и администрациями районов, а также с районными подразделениями ГИБДД МВД России, МЧС России, РТИ Минтраста России, Росгидромета и так далее.
Предприятие обязано обеспечить выполнение работ по ремонту и содержанию территориальных автомобильных дорог общего пользования и дорожных сооружений в соответствии с требованиями, предъявляемыми действующими Государственными стандартами и другими нормативно – техническими документами к состоянию и содержанию автомобильных дорог.
ГУП “Селемджинское УДП” начало свою финансовую деятельность с 01.02.2000 года. Предприятие работает на условиях выполнения контрактных работ по содержанию и ремонту автомобильных дорог и мостов территориального назначения на участке Норск – Февральск – Селемджинск. Все работы закрываются путем приемки заказчиком выполненных работ и подписанием акта приема выполненных работ. Заказчиком является управление автомобильных дорог Амурской области “Амурупрадор”. В свою очередь “Амурупрадор” финансируется за счет территориального дорожного фонда Амурской области.
На 1 января 2001 года заказчик рассчитался только на 71%, из которых доля взаимозачетов составляет 60%. Взаимозачеты проводятся путем предоставления ГСМ, материалов, запасных частей и т.д. на условиях заказчика. А это влечет за собой расходы, превышающие рыночные на 200%.
Из-за недостатка финансирования в 2000 году, администрацией предприятия принято решение производить заготовку материалов для обеспечения выполнения работ по контракту, путем бартерного обмена. С организациями, заключившими с нами договора, ведется расчет путем зачета задолженности в территориальных дорожный фонд, расчет ГСМ, предоставлением услуг. Реализация материалов по бартеру относится нами на внереализационные доходы.
За 2001 представлен бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Сразу видно, что предприятие к началу 2002 года подошло с убытками. На основе данных можно сделать экономический анализ показателей финансовых результатах предприятия.
1. Анализ уровня и динамики показателей прибыли организации.
- выручка от продаж без налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей увеличилась на 140.9% (4836*100/3432);
- полная себестоимость увеличилась на 160, 3 % (5169*100/3224);
- прибыль от продаж уменьшилась на 160.9% (-333*100/208);
- бухгалтерская прибыль и чистая прибыль уменьшились соответственно на 213% и 524%.
Прибыль от продаж продукции изменяется под воздействием таких факторов, как изменение: объема продаж, структуры продукции; продажных цен; цен на сырье, материалы, топливо, тарифов на энергии, И перевозки; уровня затрат материальных и трудовых ресурсов, сезонность производства. Если сказать в общем, то в 2001 году затраты превышали доходы. Очень много средств уходит на приобретение горюче-смазочных материалов, на приобретение запасных частей для техники, на оплату труда работников и перечисление налогов. Сезонный характер работы негативно сказывается на финансовом положении. Однако в 2002 году погашена задолженность по налоговым платежам за счет своевременного поступления на расчетный счет оплаты за выполненные работы, также за счет увеличения контрактной стоимости выполнения работ на участке Февральск - Лукачек
2. Анализ уровней рентабельности. Система показателей включает следующие основные показатели, рассчитываемые по данным бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках:
- общая рентабельность активов (авансированного капитала) по общей бухгалтерской прибыли: = Рб/К = 342/3102 = 0,11;
- рентабельность активов по чистой прибыли: Рч/К = 530/3102= 0,17;
- рентабельность собственного капитала по чистой прибыли: Рч/Кс
= 530/189,5= 2,8;
Последний показатель называют финансовой рентабельностью, поскольку он определяется эффективностью управления капиталом (собственным и заемным).
Таблица3
Расчет основных показателей по организации за 2000 и 2001 года:
| № строк | Показатели | 2000 год | 2001 год | Отклонения в % |
| 1 | Продукция(продажа) | 3432 | 4836 | 140,9 |
| 2 | - произв. персонал | 34 | 35 | 95,2 |
| - оплата труда с начислениями | 951 | 1803 | 189,6 | |
| 3 | Материальные затраты | 1688 | 2012 | 119,19 |
| 4 | Амортизация | 139 | 281 | 202,6 |
| 5 | Осн.произв.средства | 1226 | 1302 | 106,2 |
| 6 | Оборотные мат. средства (запасы) | 129 | 704 | 545,7 |
| 7 | Производительность труда стр./стр.2а | 81.71 | 129.9 | 147.9 |
| Продукция на 1 руб.оплаты труда стр.1-стр2б | 3.61 | 2.65 | 74.3 | |
| 8 | Материалоотдача стр.1/стр3 | 2,03 | 2,40 | 118,40 |
| 9 | Амортизатоотдача стр.1/стр. 4 | 24,69 | 17,21 | 69,70 |
| 10 | Фондоотдача стр.1/стр.5 | 2,3 | 3,7 | 161,5 |
| 11 | Оборачиваемость оборотных средств стр.1/стр.6 | 26,6 | 6,87 | 25,83 |
| 12 | Себестоимость продаж стр.2б+стр3+стр.4 | 2778 | 4096 | 147,44 |
| 13 | Прибыль от продаж | 654 | 740 | 113,1 |
На основе данных таблицы произведем расчет коэффициентов:
1. Коэффициент рентабельности базового года (2000), он рассчитывается по модели:
Крб = (129/3432)/ ((1226/3432)+(129/3432)) = 0,04/(01,36+0,04) = 0,096
Или 9,62%
2. Коэффициент рентабельности отчетного года (2001), он рассчитывается по модели:
Кро = (740/4836)/((1302/4836)+(704/4836)) = 0,15/(0,27+0,15) = 0,357
Или 35,7%
3. Общая оценка динамики и структуры статей бухгалтерского баланса.
Финансовое состояние предприятия характеризуется размещением и использованием средств и источниками их формирования. Эти сведения представлены в балансе предприятия.
Таблица 4 Аналитическая группировка и анализ статей актива баланса
| Актив баланса | На начало года | На конец года | Абс.откл. тыс.руб. | Темп роста, % | ||
| Тыс. руб. | % к итогу | Тыс. руб. | % к итогу | |||
| 1.Имущество – всего стр.300 | 3143 | 100 | 3061 | 100 | 83 | 97,4 |
| 1.1.Иммобилизированные активы стр.190 | 1150 | 36,6 | 1260 | 41,2 | 110 | 109,6 |
| 1.2. Оборотные активы стр.290 | 1993 | 63,4 | 1801 | 58,8 | 192 | 90,4 |
| 1.2.1. Запасы стр.210 и 220 | 192 | 6,1 | 830 | 27,1 | 638 | 432,8 |
| 1.2.2.Дебиторс.задолженность стр230,240,270 | 1756 | 55,9 | 921 | 30,1 | 835 | 52,4 |
| 1.2.3.Денежные средства стр.250 и 260 | 45 | 1,4 | 50 | 1,6 | 5 | 111,1 |
Таблица 5 Аналитическая группировка и анализ статей пассива баланса
| Пассив баланса | На начало года | На конец года | Абсол. отклон, тыс. руб. | Темп роста, % | ||
| Т.р. | % | Т.р. | % | |||
| 1. Источники имущества стр.700 | 3143 | 100 | 3061 | 100 | 83 | 97,4 |
| 1.1. Собственный капитал стр.490,640 и 650 | 1203 | 38,3 | 176 | 5,7 | 1027 | 14,63 |
| 1.2. Заемный капитал стр.590,610,620,630,660 | 1940 | 61,7 | 2885 | 94,3 | 945 | 148,7 |
| 1.2.1.Долгосрочные обязательства стр.590 | - | - | - | - | - | - |
| 1.2.2. Краткосрочные кредиты и займы стр.610 | - | - | - | - | - | - |
| 1.2.3. Кредиторская задолженность стр.620,630,660 | 1940 | 61,7 | 2885 | 94,3 | 945 | 148,7 |
Из данной таблицы наблюдается рост кредиторской задолженности за счет увеличения задолженности перед поставщиками (856-531=325 т.р.) за ГСМ и лесопоставки, также за счет не погашенной задолженности перед бюджетом(783-297=486т.р.). В общем, кредиторская задолженность увеличилась на 48,7%, что говорит о том, что у предприятия не хватает достаточного количества собственных средств для погашения своих обязательств.
Такие же таблицы служат для анализа структуры и динамики основных средств и вложений, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих активов, источников собственных средств, кредитов и других заемных средств, кредиторской задолженности и прочих пассивов. Более подробный анализ по статье “Основные средства” раздела 1 актива баланса проводится на основе формы № 5 годового отчета, в которой представлены подробная структура основных средств на начало и конец года, их поступление и выбытие за отчетный период.
4. Анализ финансового состояния и платежеспособности по данным баланса.
После общей характеристики финансового состояния и его изменения за отчетный период следующей важной задачей является исследование абсолютных показателей финансовой устойчивости организации. Данные для анализа представлены в главе 3.2. На основе формул проанализируем показатели по предприятию.
F – внеоборотные активы (основные средства и вложения) = 1260
Ез – производственные запасы = 704+126
Ер – ден. средства, краткосрочные фин. вложения и прочие = 921+50
Сс – источники собственных средств = 176
Сдк – долгосрочные кредиты и заемные средства = 0
Скк – краткосрочные кредиты и заемные средства = 1073
Ср – кредиторская задолженность и прочие пассивы = 1812.
Для данного вида анализа решающее значение имеет вопрос о том, какие абсолютные показатели отражают сущность финансового состояния. Ответ на него связан прежде всего с балансовой моделью, из которой исходит анализ:
1260+704+126+971=176+1073+0+1812, (F+Ез+Ер=Сс+Сдк+Скк+Ср)
Учитывая, что долгосрочные кредиты и заемные средства направляются преимущественно на приобретение основных средств и на капитальные вложения, преобразуем исходную балансовую формулу
Ез+Ер=((Сс+Сдк)-F)+(Cкк+Ср), 704+126+971=176+0-1260+1073+1812.
Отсюда можно сделать заключение, что при ограничении Ез< (Cc+Cдк)-F, будет выполняться условие платежеспособности организации, т.е. денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и активные расчеты покроют ее краткосрочную задолженность. В нашем случае:
(704+126) > 176+0-1260, следовательно условие не выполняется и наше предприятие неплатежеспособно. Таким образом соотношение стоимости производственных запасов и величины собственных и заемных источников их формирования определяет устойчивость финансового состояния организации.
Для характеристики источников формирования запасов используется несколько показателей:
- наличие собственных оборотных средств Ес
Ес = Сс+Сдк - F, Ес = 176+0-1260= -1084.
- общая величина основных источников формирования запасов =
Ес+Скк = ((Сс+Сдк) – F) + Скк +Сн, где Сн – ссуды, не погашенные в срок = -1084+1073=176+0-1260+1073+0, -11= -11.
Показатель общей величины основных источников формирования запасов является приближенным, так как часть краткосрочных кредитов выдается под товары отгруженные, а для покрытия запасов привлекается часть кредиторской задолженности, зачтенная банком при кредитовании.
Двум показателям величины источников формирования производственных запасов соответствуют два показателя обеспеченности запасов источниками их формирования:
Ср.Ес = Ес – Ез = -1084-830 = -1914 - недостаток собственных оборотных средств;
Ср.Сз = Сз – Ез = -11-704-126 = -841 - недостаток общей величины основных источников для формирования запасов.
Вычисление двух показателей обеспеченности запасов источниками их формирования позволяет классифицировать финансовые ситуации по степени их устойчивости. Таких ситуаций 4:
1) абсолютная устойчивость: Ез < Ес + Скк, 704+126< -1084+1073 - условие не выполняется, следовательно у предприятия не абсолютная устойчивость;
2) нормальная устойчивость: Ез = Ес + Скк, 830= -11, условие не выполняется, следовательно, у предприятия ненормальная устойчивость;
3) неустойчивое финансовое состояние Ез = Ес +Скк + Со, где Со – источники, ослабляющие финансовую устойчивость, также условие не выполняется;
4) кризисное финансовое состояние Ез > Ес + Скк, 830> -11, условие выполняется, следовательно, финансовое состояние предприятие кризисное.
5. Анализ ликвидности предприятия. Потребность в анализе ликвидности баланса возникает в условиях рынка в связи с усилением финансовых ограничений и необходимостью оценки кредитоспособности организации.
Таблица 6 «Анализ ликвидности баланса на основе данных баланса предприятия»
| АКТИВ | На нач. года | На кон. года | ПАССИВ | На нач. г. | На кон. г. | Платежный излишек или недостаток | |
| На н.г. | На кон.г. | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1.Наиб.ликвидные активы | 45 | 50 | 1.Наиб.срочные обяз-ва | 1099 | 1812 | -1054 | -1812 |
| 2. Быстро реализуемые активы | 1756 | 921 | 2.Краткосрочные пассивы | 841 | 1073 | 915 | 152 |
| 3.Медленно реализуемые акт. | 129+63 | 704+126 | 3.Долгосрочные и среднесрочные пассивы | - | - | 192 | 830 |
| 4. Трудно реализуемые активы | 1150 | 1260 | 4. Постоянные пассивы | 203+1000 | 176 | -53 | 1084 |
| Баланс | 3143 | 3061 | 3143 | 3061 | Х | Х | |
В графах 2,3,5,6 таблицы даны итоги групп актива и пассива, вычисляемые на начало и конец отчетного периода. В графах 7,8 представлены абсолютные величины платежного недостатка или излишка на начало и на конец отчетного периода. Сопоставление наиболее ликвидных средств с наиболее срочными обязательствами и краткосрочными пассивами позволяет выяснить текущую ликвидность, она же в свою очередь свидетельствует о платежеспособности организации на ближайший промежуток времени. Следовательно, предприятие не платежеспособное. Сравнение медленно реализуемых активов с долгосрочными и среднесрочными пассивами отражает перспективную ликвидность. Перспективная ликвидность представляет собой прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей. Из данных таблицы следует, что предприятие возможно в будущем будет платежеспособно.
Для комплексной оценки ликвидности баланса в целом следует использовать общий показатель ликвидности, вычисляемы по формуле:
Uна кон.года= (А1+А2+А3)/ (П1+П2+П3), U = (50+921+704+126)/(1812+1073) = 0,62.
Данный показатель позволяет сравнивать балансы организаций, относящиеся к разным отчетным периодам, а также балансы различных организаций и выяснить, какой баланс более ликвиден.
Uна нач.года = (45+1756+129+63)/(1099+841) = 1,03. Из данных видно, что предприятие на начало 2001 года было ликвидным, чем на конец периода. (формулы представлены в главе 3.4)
6. Анализ финансовых коэффициентов. Рассмотрим основные финансовые коэффициенты и проиллюстрируем их по отчетности предприятия: баланс предприятия, отчет о прибылях и убытках.
1. Оценка рентабельности организации.
- общая рентабельность активов организации по бухгалтерской прибыли
= -342/ ((3143+3061)/2)*100% = -342/3102*100% = 11,1%
- рентабельность активов по чистой прибыли
= -530/3102*100% = 17,9%;
- рентабельность собственного капитала по чистой прибыли
= -530/((1927+2443)/2)*100% = 24,26%;
- общая рентабельность производственных фондов
= 11,8% (расчет был произведен ранее).
2. Оценка эффективности управления.
- прибыль от продаж продукции на 1 руб. продаж(оборота)
= -333/4836*100% = 6,9%;
- чистая прибыль на 1 руб. оборота
= -530/4836*100% = 11,0%;
- общая прибыль на 1 руб. оборота
= -342/4836*100% = 7,1%.
3. Оценка деловой активности.
- общая капиталоотдача (фондоотдача)
= 4836/3102 = 1,56
- отдача основных производственных средств и нематериальных активов
= 4836/1205 = 4,01;
- оборачиваемость всех оборотных активов
= 4836/(1993+1801) = 2,55;
- оборачиваемость запасов
= 4836/(129+704) = 11,61;
- оборачиваемость дебиторской задолженности
= 4836/(1756+921) = 3,62;
- оборачиваемость банковских активов
= 4836/(45+50) = 101,81;
- оборот к собственному капиталу
= 4836/(203+176) = 25,52.
4. Оценка рыночной устойчивости.
- коэффициент автономии – доля собственных средств в общем итоге баланса, Ка = 176/3061 = 0,057, 0,057<0,5 – условие не выполняется, это означает, что все обязательства организации не могут быть покрыты ее собственными средствами. Для кредиторов такой коэффициент понижает гарантии погашения своих обязательств.
- Коэффициент соотношения заемных и собственных средств:
Кз-с = 2885/176 = 16,39 или Кз-с = 1/0,057 – 1 = 16,54>1 – условие не выполняется;
- Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизированных средств:
Км.и = оборот.активы/иммоб.активы = 1801/1260 = 1,43;
- коэффициент маневренности:
Км = собств.обор.средства/величина источников собств.средств,
Км = 704/2885 = 0,24 - высокие значения коэффициента положительно характеризуют финансовое состояние;
- коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными источниками формирования, Ко = собств. оборотные средства/сумма разд. 2 актива баланса, Ко = 704/1801 = 0,39>1 - условие выполняется.
- коэффициент имущества производственного назначения:
Ким. = (осн. средства+кап. влож.+немат. активы+запасы)/итог баланса, Ким. = (1019+2+704)/3061 = 0,56>0,5, следовательно, условие выполняется и привлечение долгосрочных заемных средств для увеличения имущества необязательно.
- коэффициент привлечения заемных средств, так как в балансе нет величины долгосрочных кредитов и займов, то этот коэффициент рассчитать невозможно;
- коэффициент краткосрочной задолженности выражается долей краткосрочных обязательств в общей сумме обязательств,
Кко = 1073/2885 =0,37 или 37,19%;
- коэффициент автономии источников формирования запасов – доля собственных оборотных средств в общей сумме основных источников формирования запасов,
Кфз = 704/1801 = 0,39 или 39,09%;
- коэффициент кредиторской задолженности и прочих пассивов – доля кредиторской задолженности в общей сумме обязательств,
Ккз = 1812/2885 = 0,63 или 62,81%.
5. Оценка ликвидности баланса.
- коэффициент абсолютной ликвидности баланса:
Кал = наиб.ликв.активы/наибол.срочные обязат., Кал = 50/1812 = 0,0276, 0,0276 > 0.2-0.5, следовательно условие выполняется, т.е. 27,6% краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время.
- коэффициент критической ликвидности, Ккр.л = (50+дебит.задолж.+прочие активы)/1812= 0,5359 < 2, условие не выполняется.
Различные показатели ликвидности не только дают разностороннюю характеристику устойчивости финансового положения предприятия при разной степени учета ликвидных средств, но и отвечают интересам различных внешних пользователей аналитической информации.
Как было сказано уже выше, проблема предприятия заключается в том, что с начала создания по 2002 год оно работало на взаимозачетах. Полная зависимость от заказчика, который не своевременно платил за выполненные работы и старался взаимозачетами, превышающими в два раза рыночные цены на товарно-материальные ценности, поставила предприятие в кризисную ситуацию. В данное время средствами своего выполнения распоряжаемся сами: приобретаем ТМЦ, ГСМ, основные средства по рыночным ценам, стараемся своевременно выплачивать заработную плату и уплачивать налоговые платежи.
Таблица 7
Динамика финансовых результатов деятельности предприятия ГУП «Селемджинское УДП» за 2000-2002 г.г.
| Показатели | 2000 | 2001 | 2002 | Темп роста и снижения, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Выручка от реализации (работ,услуг), товаров тыс.р. | 3432 | 4836 | 6450 | 187,9 |
| 2. Себестоимость проданных (работ, услуг),товаров, тыс.р. | 3224 | 5169 | 6431 | 199,5 |
| 3. Прибыль от продаж, тыс.р. | 208 | -333 | 19 | -109,1 |
| 4. Операционные доходы, тыс.р. | 346 | 169 | 4 | -115,61 |
| 5. Операционные расходы, тыс.р. | 394 | 178 | 103 | - |
| 6. Внереализационные доходы, тыс.р. | - | - | - | - |
| 7. Внереализационные расходы, тыс.р. | - | - | 60 | 0 |
| 8. прибыль до налогообложения, тыс.р. | 160 | -342 | -140 | - |
| 9. Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи, тыс.руб | 59 | 188 | 1 | - |
| 10. Чистая прибыль, тыс.р. | 101 | -530 | -141 | - |
| 11. Среднегодовые остатки оборотных средств, тыс.р. | 1226 | 1302 | 8959 | 730,75 |
| 12. Рентабельность продаж, % | 9,62 | 35,70 | 10,32 | 107,28 |
| 13. Рентабельность производства (работ, услуг) товаров, % | 5,13 | 35,90 | 10,32 | 201,17 |
Прибыль от продаж уменьшилась на 109,13% в связи с тем, что при увеличении выручки от реализации себестоимость выполненных работ значительно возросла (почти в 2 раза). Это объясняется тем, что увеличился фонд оплаты труда и связанные с ней платежи во внебюджетные фонды и большой расход ТМЦ и ГСМ. Среднегодовые остатки оборотных средств также значительно возросли – почти в 7 раз. Это связано с остатками на расчетном счете почти 1 миллион рублей и приобретением запасов. Но при всем этом уменьшилась дебиторская задолженность по сравнению на начало2001 – 1756 т.р., а на конец 2002 – 580 т.р. – это значит, что наши дебиторы выполнили свои обязательства в течение года.
Таблица 8
Анализ финансового состояния предприятия ГУП «Селемджинское УДП».
| Показатели | 2000 | 2001 | 2002 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Внеоборотные активы, тыс.р. | 1150 | 1260 | 8477 |
| 3. Оборотные активы, тыс.р. В т.ч. запасы Дебиторская задолженность Краткосроч.фин.вложения Денежные средства | 129 | 704 | 1054 |
| 125 | 692 | 889 | |
| 1756 | 921 | 580 | |
| - | - | - | |
| 45 | 50 | 983 | |
| 4. Капитал и резервы, тыс.р. | 203 | 176 | 8761 |
| 5. Долгосрочные обязательства, тыс.р. | - | - | - |
| 6. Краткосрочные обязательства, тыс.р. В т.ч. займы и кредиты Кредиторская задолженность | 1099 | 1812 | 2413 |
| - | - | - | |
| 1099 | 1812 | 2413 | |
| 7. Валюта баланса, тыс.р. | 3143 | 3061 | 11215 |
| 8. Коэффициент абсолютной ликвидности, % | 4,09 | 27,6 | 40,74 |
| 9. Коэффициент автономии, % | 6,45 | 5,75 | 78,12 |
| 10. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, % | 6,47 | 39,09 | 38,50 |
| 11. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств, % | 14,50 | 16,54 | 0,28 |
А нализируя финансовые показатели за период 2000-2002 года можно сделать выводы. За три года значительно увеличились внеоборотные активы за счет приобретения автодорожной техники и оргтехники. Оборотные активы увеличились за счет увеличения запасов и денежных средств. Но на конец 2002 года на складах осталось товарно-материальных ценностей почти на 900 тысяч рублей. Это говорит о том, что на предприятии стоит проблема залежалости ТМЦ. Кредиторская задолженность увеличилась на 1314 т.р. – это говорит о том, что мы не располагаем достаточным количеством собственных средств для погашения задолженности.
