Для разработки нового продукта - лавинного снаряжения AvaBreath, необходимо приобретать компоненты из-за границы (Украина и Китай), стоимость которых составляет 7 000 руб. на 1 изделие. Стоимость перевозки с Украины составляет 500 руб/шт.
Средняя стоимость одного аппарата – 25 000 руб. В первое полугодие 2010 года будет выпущен один аппарат для тестирования с последующей доработкой. За 2010 год планируется выпустить 11 аппаратов, в 2011 – 90 шт., в 2012 – 120 шт.
Для расчета ставки дисконта используется следующая формула:
r = a + b+ с, (1)
где:
r – величина ставки дисконтирования
a – доходность альтернативных проектов вложения финансовых средств, очищенная от инфляции
b – уровень премии за риск
с- уровень инфляции
Планируемая инфляция на 2010 год будет не более 10%, по мнению министерства финансов.
Банком России установлена процентная ставка на январь 2010 года 13%.
Премия за риск определяется с использованием морфологической матрицы нововведений и инновационных процессов по группам риска. Для этого необходимо произвести классификацию новшества и по простой средней арифметической рассчитать средний класс (табл.)
|
|
Таблица. Классификационные признаки нововведения
Признаки разделения на группы. | Значения признаков, позволяющие определить группу риска нововведения и инновационного процесса. |
1. По содержанию (виду) нововведения. | Новый продукт(7) |
2. Тип новатора (сфера создания новшества). | Научно-технические организации и отделения (6) |
3. Тип новатора (область знаний и функций). | Ноу-хау(2) |
4. Территориальный масштаб нововведения. | РФ(6) |
5. Масштаб распределения нововведения. | Ограниченная реализация (диффузия)(6) |
6. По степени радикальности (новизны). | Ординарные (изобретения, новые разработки)(4) |
7. Причина появления нового (инициатива). | Потребность рынка(3) |
8. Этап ЖЦ спроса на новый продукт | Зарождение (8) |
9. Характер кривой ЖЦ товара | «Гребещковая» кривая (5) |
10. Этапы ЖЦ товара (по типовой кривой) | Выведение на рынок (7) |
11. Уровень изменчивости технологии | Плодотворная технология (5) |
12. Этапы ЖЦ технологии | Ускорение роста (2) |
13. Длительность инновационного процесса | Долгосрочные (более 3 лет) (8) |
Определим средний класс инновации по степени риска:
, (2)
где:
- класс сложности инновации в i-ой строке матрицы,
- количество классификационных признаков (строк матрицы)
Определим среднюю премию за риск, исходя из соотношения со средним классом инновации: b = 5,0.
|
|
Расчёт величины дисконта:
r = 5% + 13%+10% = 28%
Срок реализации проекта – 3 года, с разбивкой этапов по полугодиям.
Помещение, в котором будет происходить сборка аппарата находится в МГТУ им. Баумана и предоставляется бесплатно.
Единовременные затраты
1 полугодие | 2 полугодие | 3 полугодие | 4 полугодие | 5 полугодие | 6 полугодие | |
Регистрация | 14400 | |||||
Изготовление опытного образца | 15000 | |||||
Сертификация | 120000 | |||||
Международный московский лыжный салон | 75000 | 75000 | 75000 | |||
Продвижение | 50000 | 50000 |
Выплата заработной платы производственному и административно-управленческому персоналу ожидается в следующих размерах:
1 полугодие | 2 полугодие | 3 полугодие | 4 полугодие | 5 полугодие | 6 полугодие | |
Заработная плата производственного персонала, руб. | 0 | 30000 | 135000 | 135000 | 180000 | 180000 |
Заработная плата административно-управленческого персонала, руб. | 0 | 324000 | 324000 | 324000 | 324000 | 324000 |
Расчет
Дисконт =28 %
За полугодие: дисконт =
Поступления
1 полугодие | 2 полугодие | 3 полугодие | 4 полугодие | 5 полугодие | 6 полугодие | |
Объем продаж, руб | 0 | 250000 | 1125000 | 1125000 | 1500000 | 1500000 |
Приток | 0 | 250000 | 1125000 | 1125000 | 1500000 | 1500000 |
Отток
1 полугодие | 2 полугодие | 3 полугодие | 4 полугодие | 5 полугодие | 6 полугодие | |
Единовременные затраты | 134400 | 75000 | 50000 | 75000 | 50000 | 75000 |
Текущие затраты, в т.ч.: | 14500 | 429000 | 796500 | 796500 | 954000 | 954000 |
Сырье и материалы | 14000 | 70000 | 315000 | 315000 | 420000 | 420000 |
ЗП производственного персонала | 0 | 30000 | 135000 | 135000 | 180000 | 180000 |
ЗП АУ | 0 | 324000 | 324000 | 324000 | 324000 | 324000 |
Транспортные расходы | 500 | 5000 | 22500 | 22500 | 30000 | 30000 |
Отток | 148900 | 504000 | 846500 | 871500 | 1004000 | 1029000 |