Расчетные ведомости (форма № Т-51)
Платежные ведомости (форма № Т-3)
Журнал регистрации хозяйственных операций
Журнал регистрации хозяйственных операций
За_____________________200__г.
№ оп. | дата | Наименование первичных документов | Содержание операции | Корреспондирующие счета |
Сумма | |
Д-т | К-т | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. | 29.01.2006 | Расчетная ведомость | Начислена зарплата за январь 2006 г. | 26 | 70 | 241630,00 |
2. | 29.01.2006 | Расчетная ведомость | Удержан налог на доходы за январь 2006 г. | 70 | 68.1 | 31411,90 |
3. | 10.02.2006 | Платежная ведомость | Выплачена из кассы зарплата за январь 2006 г. | 70 | 50 | 210218,10 |
4. | 10.02.2006 | Платежная ведомость | Перечислен налог на доходы за январь 2006г. | 68.1 | 51 | 31411,90 |
ИТОГО | январь |
За_____________________200__г.
№ оп. | дата | Наименование первичных документов | Содержание операции | Корреспондирующие счета |
Сумма | |
Д-т | К-т | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
5. | 26.02.2006 | Расчетная ведомость | Начислена зарплата за февраль 2006г. | 26 | 70 | 338 000,00 |
6. | 26.02.2006 | Расчетная ведомость | Удержан налог на доходы за февраль 2006 г. | 70 | 68.1 | 43940,00 |
7. | 10.03.2006 | Платежная ведомость | Выплачена зарплата из кассы за февраль 2006г. | 70 | 50 | 294060,00 |
8. | 10.03.2006 | Платежная ведомость | Перечислен налог на доходы за январь 2006г. | 68.1 | 51 | 43940,00 |
ИТОГО | февраль |
За_____________________200__г.
|
|
№ оп. | дата | Наименование первичных документов | Содержание операции | Корреспондирующие счета |
Сумма | |
Д-т | К-т | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
9. | 31.03.2006 | Расчетная ведомость | Начислена зарплата за март 2006 г. | 26 | 70 | 301060,00 |
10. | 31.03.2006 | Расчетная ведомость | Удержан налог на доходы за март 2006 г. | 70 | 68.1 | 39137,80 |
11. | 09.04.2006 | Платежная ведомость | Выплачена зарплата из кассы за март 2006 г. | 70 | 50 | 184857,60 |
12. | 09.04.2006 | Платежная ведомость | Депонирована сумма невыплаченной зарплаты за март 2006 г. | 70 | 76.4 | 77064,60 |
13. | 09.04.2006 | Платежная ведомость | Перечислен налог на доходы за январь 2006г. | 68.1 | 51 | 39137,80 |
ИТОГО | март |
Главная книга и журнал-ордер по счету 70
ГЛАВНАЯ КНИГА
________________ Счет _____________________________________________ (предприятие, организация) номер и наименование счета
Месяц | Обороты по дебету | Оборот по кредиту ИТОГО | Сальдо | Месяц | ||||
с кредита счета 50 по журналу-ордеру №___ | с кредита счета 68.1 по журналу-ордеру №___ | с кредита счета 76.4 по журналу-ордеру №___ | ИТОГО | ДЕБЕТ | КРЕДИТ | |||
A | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | A |
Январь | 31411,90 | 31411,90 | 241630,00 | 21218,10 | Январь | |||
Февраль | 210218,10 | 43940,00 | 254158,10 | 338000,00 | 294060,00 | Февраль | ||
Март | 294060,00 | 39137,80 | 333197,80 | 301060,00 | 261922,20 | Март | ||
Апрель | 184857,60 | 77064,60 | 261922,20 | - | - | - | Апрель |
|
|
Журнал-ордер по кредиту счета _______
№ операции по журналу хоз. операций | Дебет счетов | Сумма |
26 | ||
1. | 241 630,00 | 241 630,00 |
5. | 338 000, 00 | 338 000, 00 |
9. | 301 060, 00 | 301 060, 00 |
Итого | 880690 | 880690 |
Список использованной литературы
1.
2.
[1] Утверждена приказом МНС РФ от 1 ноября 2000 г. № БГ-3-08/379.