Расчет численности служащих

При разработке плановой деятельности механообрабатывающего цеха был определен состав служащих линейного руководства и функциональных отделов и рассчитано общая численность работников данной категории (см. табл. 5.6).

Планируемая численность укомплектованного штата служащих составляет 49 человек или 12,2% от общей численности всех работающих в цеху.

 

Таблица 5.6 - Расчет численности служащих

Вид деятельности или структурное подразделение	Должность	Разряд	Численность служащих, чел.
Линейное руководство	Начальник цеха	18	1
	Зам.нач.цеха	17	1
	Ст.мастер	14	3
	Мастер	13	9
Производсткенно-диспетчерское бюро	Начальник бюро	16	1
	Сменный диспетчер	9	2
	Инженер по план-ю	14	2
	Распред-мастер(нарядчик)	9	2
Технологическое бюро	Начальник бюро	16	1
	Ст.инженер-технолог	20	1
	Инженер технолог	15	3
	Конструктор по оснастке	14	1
Бюро инструментального хозяйства	Начальник бюро	15	1
	Ст.мастер по ремонту	13	1
	Мастер по ремонту	10	1
Бюро организации труда и з/п	Начальник бюро	16	1
	Инженер-нормировщик	14	4
Планово-экономическое бюро	Ст.инженер-экономист	15	1
Служба механика	Механик цеха	9	1
	Мастер по рем.об-я	8	1
Служба энергетика	Энергетик цеха	10	1
	Мастер по рем.об-я	8	1
Бюро цехового контроля	Начальник бюро	15	1
	Ст.контрольный мастер	14	1
	Контрольный мастер	12	2
Другие категории служащих	Инженер по кадрам	14	1
	Бухгалтер	15	1
	Технические исполнители в службах	10	3
Итого численность служащих		Х	49

 

ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РАБОТАЮЩИХ

Фондом заработной платы (в плане) называется сумма денежных средств, устанавливаемая цеху (предприятию) для распределения по труду на планируемый период времени. Определение фонда заработной платы, как и численности работающих, может быть осуществлено укрупненными или детальными расчетами. В данной курсовой работе был использован детальный способ расчета фонда заработной платы с учетом его структуры.

Фонды заработной платы принято рассчитывать по категориям работающих (основные рабочие, вспомогательные рабочие, служащие) и в целом фонд заработной платы на плановый период по цеху.

Планирование фонда заработной платы основных рабочих

При планировании фонда заработной платы основных производственных рабочих в курсовом проекте рассчитываются только те его элементы, для определения которых имеются необходимые исходные данные. К ним относятся:

– заработная плата за выполненную работу и отработанное время, начисленная работникам по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок;

– доплаты за руководство бригадами;

– премии рабочим за производственные результаты;

– доплаты за работу в ночное время;

– доплаты подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день;

– оплата трудовых и социальных отпусков;

– оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей;

– оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации.

Заработная плата за выполненную работу и отработанное время рассчитывается отдельно для сдельщиков и повременщиков.

Для сдельщиков заработная плата за выполненную работу определяется на основе трудоемкости производственной программы, т.е. путем умножения нормативной трудоемкости производственной программы на часовые тарифные ставки. Расчет при этом ведется по видам и разрядам работ.

 Расчет при этом ведется по видам и разрядам работ (см. табл. 6.1).

В формализованном виде расчет ФЗП платы рабочих-сдельщиков можно представить формулой

,                                        (13)

где  – заработная плата рабочих-сдельщиков за выполненную работу, р.;

    К_о – количество операций по изготовлению изделия;

     t_i – норма времени на выполнение i -й операции;

     – часовая тарифная ставка, соответствующая разряду работ i -й операции, р/ч.

В нашей курсовой работе была взята месячная ставка I-го разряда в размере 335000 бел.руб, актуальная по республике на момент начала разработки плана.

Таблица 6.1 - Расчет заработной платы основных рабочих за выполненную работу

№ п/п	Профессия, операция	Разряд работы	Часовая тарифная ставка, р.	Программа выпуска, шт.	Норма времени на единицу продукции, н/ч	На программу
						трудоемкость, н/ч	сумма, р.
1	Фрезеровщик	3	2 691,96	80000	106,67	8533,33	22 971 429
2	Шлифовщик	4	3 130,65		136,67	10933,33	34 228 492
3	Слесарь	3	2 691,96		236,67	18933,33	50 967 857
4	Токарь	4	3 130,65		183,33	14666,67	45 916 270
5	Фрезеровщик	4	3 130,65		126,67	10133,33	31 723 968
6	Сверловщик	3	2 691,96		113,33	9066,67	24 407 143
7	Токарь	4	3 130,65	90000	221,67	19950,00	62 456 563
8	Фрезеровщик	4	3 130,65		176,67	15900,00	49 777 411
9	Слесарь	3	2 691,96		90,00	8100,00	21 804 911
10	Токарь	3	2 691,96		125,00	11250,00	30 284 598
						Итого	374 538 641

 

Премии по премиальным системам определяются на основе действующих в цехах премиальных положений. В нашем курсовом был запланирован размер премии 30% от фонда прямой заработной платы.

Доплаты неосвобожденным бригадирам составляют обычно от 10 до 15 % тарифной ставки бригадира. Размер оплаты дифференцируется в зависимости от численности бригады. Расчет доплат может быть выполнен по формуле

 

,                                         (14)

 

где n – количество бригад;

 – средняя часовая тарифная ставка бригадира, р.;

 – процент доплат за руководство бригадой.

Доплаты рабочим моложе 18 лет, а также кормящим матерям за сокращенный рабочий день планируются исходя из численности подростков и кормящих матерей, количества льготных часов, числа рабочих дней в плановом периоде и средней часовой тарифной ставки. Расчет ведется по формуле

З_сок = l _ч.ср t _л.ч Ч_осн.р,                 (15)

где l _ч.ср – средняя часовая тарифная ставка, р.;

t _л.ч – число льготных часов для подростков и кормящих матерей
(берется из баланса рабочего времени);

Ч_осн.р – списочная численность основных рабочих, чел.

Оплата отпусков производится по средней заработной плате. Поэтому при исчислении суммы оплаты отпусков принимаются в расчет все рассчитанные выше элементы фонда заработной платы. Сумму оплаты отпусков (З_отп) можно рассчитать по следующей формуле

,                                                (16)

где  – сумма заработной платы за выполненную работу и отработанное время, доплат бригадирам, премиальных выплат, доплат за работу в ночное время, доплат подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день, р;

– средняя продолжительность отпуска (по балансу), раб. дн.;

 – явочное время (по балансу), раб. дн.

Аналогичным образом рассчитывается оплата невыходов в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей:

З_г.о = ,                                          (17)

где Д_г.о – среднее (по балансу) число дней на выполнение государственных и общественных обязанностей, дн.

Расчет фонда заработной платы основных рабочих представлен в табл. 6.2.

Таблица 6.2 - Расчет фонда заработной платы основных рабочих по механообрабатывающему цеху на IV квартал 2010 года

Элементы фонда заработной платы	Сумма, р.	Удельный вес, %
1	2	3
1 Заработная плата за выполненную работу и отработанное время по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок	374 538 641	65,57
в том числе:
кронштейн	210 215 159	Х
втулка	164 323 482	Х
2 Доплаты бригадирам	3 981 316	0,7
3 Премии рабочим за производственные результаты	112 361 592	19,67
4 Доплаты за работу в ночное время	37 453 864	6,56
Итого основная заработная плата	528 335 413	92,5
5 Доплаты подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день	1 297 842	0,23
6 Оплата трудовых и социальных отпусков	39 707 251	6,95
7 Оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей	1 297 824	0,23
8 Оплата за периоды обучения рабочих, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации	561 808	0,09
Итого фонд заработной платы по цеху	571 200 120	100

 

Планирование фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Вспомогательные рабочие, как правило, оплачиваются по повременно-премиальным системам оплаты труда. Поэтому их фонд заработной платы планируется аналогично фонду заработной платы основных рабочих-повременщиков.

Исходными данными для планирования их фонда заработной платы
являются:

численность вспомогательных рабочих,

тарифные ставки,

 полезный фонд рабочего времени одного рабочего на плановый период (по балансу).

Для упрощения расчетов можно использовать следующий методический прием:

1. Рассчитать заработную плату за отработанное время.

2. Все остальные элементы фонда оплаты труда принять в процентах к фонду заработной платы за отработанное время на уровне пропорций, рассчитанных для основных производственных рабочих.

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих приведён в таблице 6.3.

 

Таблица 6.3 - Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих по механообрабатывающему цеху на IV квартал 2010 года

Профессия	Численность работающих, чел.	Разряд	Часовая тарифная ставка, р.	Эффективный фонд рабочего времени, ч	Заработная плата за отработанное время, р.	Сумма других различных выплат, р.	Итого фонд зарплаты по i-й профессии, р.
Электромонтер	7	4	3 130,65	3151,4	9 865 945	3 811 215	13 677 160
Слесарь по ремонту оборудования	5	3	2 691,96	2251	6 059 612	2 340 828	8 400 440
Смазчик	4	3	2 691,96	1800,8	4 847 689	1 872 662	6 720 352
Слесарь по ремонту инструмента, заточке инструмента	20	4	3 130,65	9004	28 188 415	10 889 185	39 077 600
Наладчик оборудования	20	3	2 691,96	9004	24 238 446	9 363 312	33 601 758
Контролёр	30	3	2 691,96	1350,6	36 357 670	14 044 968	50 402 637
Грузчик	6	2	2 313,10	2701,2	6 248 133	2 413 654	8 661 787
Кладовщик	3	2	2 313,10	1350,6	3 124 066	1 206 827	4 330 893
Гардеробщик	3	1	1 994,05	1350,6	2 693 161	1 040 368	3 733 529
Уборщик	9	1	1 994,05	4051,8	8 079 482	3 121 104	11 200 586
ИТОГО	98	Х	Х	Х	129 702 620	50 104 122	179 806 742

 

 

Расчет заработной платы вспомогательных рабочих по категориям работающих и по цеху в целом (Ф_всп) производится по формуле

                                     Ф_всп = ,                                              (18)

     где – заработная плата вспомогательных рабочих за отработанное время, р.

α – удельный вес всех остальных элементов оплаты труда (других различных выплат) в общем фонде заработной платы, %.

    В рассмотренном выше примере (таблица 6.2) α= 38,63 %.

 

Планирование фонда заработной платы служащих

Планирование фонда заработной платы служащих производится на основании:

– численности данных категорий работников (см. подраздел 5.4);

– должностных окладов и персональных надбавок, установленных им;

– действующих премиальных положений.

Численность руководителей и специалистов берется из штатного расписания цеха.

Расчет фонда заработной платы служащих приведён в таблице 6.4.

 

Таблица 6.4 - Расчет фонда заработной платы служащих по механообрабатывающему цеху на IV квартал 2010 года

№ п.п	Перечень должностей по категориям служащих	Разряд	Кол-во, чел.	Должностной оклад с надбавкой, р.	Выплаты по действующему премиальному положению		Фонд заработной платы, р
					%	Сумма, р
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Начальник цеха	18	1	1 427 100	40	570 840	5 993 820
2	Зам.нач.цеха	17	1	1 333 300	40	533 320	5 599 860
3	Ст.мастер	14	3	1 088 750	40	435 500	13 718 250
4	Мастер	13	9	1 018 400	40	407 360	38 495 520
5	Начальник производственно-диспетчерского бюро (ПДБ)	16	1	1 246 200	40	498 480	5 234 040
6	Сменный диспетчер ПДБ	12	2	951 400	40	380 560	7 991 760
7	Инженер по планированию ПДБ	12	2	951 400	40	380 560	7 991 760
8	Распред-мастер (нарядчик) ПДБ	9	2	777 200	40	310 880	6 528 480
9	Начальник технологического бюро (ТБ)	16	1	1 246 200	40	498 480	5 234 040
10	Ст.инженер-технолог ТБ	14	1	1 088 750	40	435 500	4 572 750
11	Инженер-технолог ТБ	12	3	1 165 800	40	466 320	14 689 080
12	Конструктор по оснастке ТБ	11	1	887 750	40	355 100	3 728 550
13	Начальник бюро инструментального хозяйства (БИХ)	15	1	1 165 800	40	466 320	4 896 360
14	Ст.мастер по ремонту БИХ	13	1	1 018 400	40	407 360	4 277 280
15	Мастер по ремонту БИХ	12	1	951 400	40	380 560	3 995 880
16	Начальник бюро организации труда и з/п (БОТиЗП)	15	1	1 165 800	40	466 320	4 896 360
17	Инженер-нормировщи БОТиЗП	11	4	887 750	40	355 100	14 914 200
18	Ст.инженер-экономист планово-экономического бюро	13	1	1 018 400	40	407 360	4 277 280
19	Механик цеха	15	1	1 165 800	40	466 320	4 896 360
20	Мастер по рем.об-я (служба механика)	12	1	951 400	40	380 560	3 995 880
21	Энергетик цеха	15	1	1 165 800	40	466 320	4 896 360
22	Мастер по рем.об-я (служба энергетика)	12	1	951 400	40	380 560	3 995 880
23	Начальник бюро цехового контроля (БЦК)	15	1	1 165 800	40	466 320	4 896 360
24	Ст.контрольный мастер БЦК	13	1	1 018 400	40	407 360	4 277 280
25	Контрольный мастер БЦК	12	2	951 400	40	380 560	7 991 760
26	Инженер по кадрам	12	1	951 400	40	380 560	3 995 880
27	Бухгалтер	11	1	887 750	40	355 100	3 728 550
28	Технические исполнители в службах	8	3	726 950	40	290 780	9 159 570
ИТОГО			49	Х	Х	Х	208 869 150