2020-01-14
205
Рассчитаем эффективность внедрения проекта по использованию новых услуг в области кредитованию физических лиц.
В качестве исходных данных были использованы следующие виды новых услуг: быстро кредит, авто кредитование, ипотека, а также оценка их рискованности и темпов роста прибыли по ним, фактические статистические данные.
Предполагалось, что до внедрения проекта банком было выпущено на рынок кредитования физических лиц сразу три услуги не похожих на услуги банков-конкурентов. Это три вида кредита Быстро кредит, и 2 уже существовавших, но усовершенствованных продукта: авто кредитование и ипотека. К концу первого года реализации проекта планируется, получит следующую долю прибыли по каждой услуге: быстро кредит – 49% от общего объема прибыли по кредитованию физических лиц, авто кредитование – 23 %, ипотека – 28 % и в дальнейшем предполагается увеличение прибыли по каждому из кредитов ежегодно. При этом на первоначальном этапе доля прибыли по быстро кредиту будет выше в 2 раза, чем по остальным услугам это связано, прежде всего, с доступностью этого вида услуг. В течение последующих периодов планируется постепенное снижение их доли (до 85% на третий год внедрения проекта). И пере смотрении банком кредитной политики с выявлением недостатком и поиском новых видов продуктов в области кредитования физических лиц.
При проведении подобного расчета необходимо включать в него все виды кредитов, предоставляемые банком.
Итак, перейдем к расчетам для начала произведем расчет доходов процентного и непроцентного содержания, которые банк планирует получить в результате внедрения данного проекта.
1. Доходы, полученные от размещения средств, физическими лицами в результате погашения кредита.
Для расчета данного показателя необходимо определить величину среднегодовой величины выданных кредитов.
Среднегодовая величина выданных кредитов = среднегодовое количество кредитов * среднемесячное количество кредитов * количество месяцев в году (2.1.)
Определяем размер отвлечений ресурсов в неработающие активы.
Ставка отвлечения ресурсов в фонд обязательных резервов устанавливается Банком России, ставка резервирования ОАО «Банка Москвы» – руководством банка. Величина этих ставок различна для рублевых и валютных ресурсов и может быть изменена по указанию вышеназванных учреждений.
Среднегодовой объем кредитов = сумме среднегодовому количеству кредитов - отвлеченные ресурсы в Центральный Банк и ОАО «Банк Москвы». (2.2.)
Размер дохода, полученного банком от размещения привлеченных средств, рассчитывается исходя из средней ставки размещения денежных ресурсов по территориальному банку. Размер ставки различен для рублевых и валютных ресурсов и определяется экономическим подразделением каждого банка в соответствии с его условиями работы. В условиях финансовой стабильности среднегодовая ставка размещения денежных ресурсов имеет тенденцию к уменьшению, однако для примера использовалась постоянная величина ставки.
2. Доходы, полученные от обслуживания клиентов (физических лиц)
Включают в себя: доход банка от сумм привлеченных средств на счета банка, доход банка от оборота в торговых организациях и наличного оборота, а также доход.
Расчет данных показателей производится исходя из величины среднегодового кредитового оборота во видам кредитов, размеров комиссий, взимаемых каждым отделение и филиалом банка за обслуживание кредитных операций и доли наличного оборота в общем, кредитовом обороте по видам кредитов.
3. Доходы, полученные от обслуживания кредитных операций
Рассчитываются исходя из стоимости годового обслуживания счета по кредиту, устанавливаемой тарифами ОАО «Банка Москвы».
Приведем таблицу № 2.1. с расчетом доходов процентного и непроцентного содержания, которые банк планирует получить в результате внедрения данного проекта[23].
Вторым этапом определения эффективности проекта является расчет расходов.
1. Процентные расходы
Рассчитываются исходя из среднегодовых остатков (в виде непогашенных кредитов) по кредитным операциям и размера процентной ставки платы за ресурсы.
(2.3.)
2. Сумма налогов, уплачиваемых с доходов банка.
Выплачивается банком в бюджет по ставке налога на доход в размере 4,5%.
3. Расходы на содержание персонала, занимающегося кредитованием физических лиц, всего.
3.1 Расходы на оплату труда рассчитываются:
Средняя заработная плата + премии - отчисления в пенсионный и другие фонды, всего в размере 39,5% от величины фонда оплаты труда.(2.4.)
3.2 Косвенные расходы состоят из затрат различного характера на содержание персонала.
Косвенные расходы =Общие затраты банка на содержание персонала кредитного отдела по работе с физическими лицами * количество работников, работающих в кредитном отделе. (2.5.)
В состав косвенных расходов включаются расходы, отражаемые по части символов формы № 102 за вычетом фонда оплаты труда бизнес персонала с отчислениями в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд занятости и сбора на нужды образовательных учреждений.
Косвенные расходы рассчитываются отдельно по каждому выбранному отделению и аппарату банка, включая ОПЕРУ(О), в расчете на одного работника. После чего рассчитывается общая сумма косвенных расходов, по проекту исходя из штатной численности ТПЦ.
4. Другие расходы.
4.1.Расходы на изготовление платежно-расчетных средств, содержание и ремонт спец банковской техники, на обслуживание сторонними организациями оборудования и т.д.
4.2. Затраты на приобретение компьютерного оборудования и спец банковской техники.
Затраты на оргтехнику рассчитаем по линейному методу амортизации:
По формуле Норма амортизации = (Фп – Фл) / (Фп – Тн) х 100% (2.5.), где
Фп – стоимость первоначальная.
Фл – стоимость ликвидационная
Тн – нормативный срок службы.
В эту статью включаются затраты на приобретение оборудования, стоимость которого не превышает 100 минимальных окладов. Закупка такого оборудования производится за счет средств административно-хозяйственных расходов (износ МБП).
4.3. Затраты на проведение кредитных операций
Рассчитываются исходя из контрактной стоимости предоставляемого кредита, включая НДС.
4.4. Расходы на поддержание линий коммуникаций
4.5. Амортизационные отчисления
Рассчитываются для оборудования и программного обеспечения, стоящего на балансе ОАО «Банка Москвы» и использующегося в данном проекте. Для компьютерного оборудования годовой процент амортизации равен 10%, для спец банковской техники – 9,1%, для программного обеспечения – определяется условиями контракта либо устанавливается банком исходя из конкретных условий использования, минимум 10% в год.
4.6. Расходы на подготовку кадров
Рассчитаны на основании предложений фирмы RS/2.
4.7. Расходы на сопровождение ПО ПЦ (15% со второго года внедрения)
4.8. Расходы на оплату лизинга или арендные платежи
Приводятся в случае, если основные средства, используемые в данном проекте, приобретены банком на условиях лизинга, либо взяты в аренду. Равны сумме лизинговых либо арендных платежей за рассматриваемый период времени.
Расходы п.п. 4.1. – 4.4. рассчитываются на основании фактических затрат банка за предыдущий период и должны соответствовать смете данного подразделения, запланированной на рассматриваемый период.
Все рассчитанные данные представлены в таблице №2.2. Расчет расходов по внедрению проекта[24].
Определив главные статьи расходов и доходов по проекту рассчитаем прибыль.
Прибыль = доходы – расходы (2.6.)
Для расчета отчислений в бюджет банк указывает ставку налога на прибыль, действующую в данном регионе. Вычитая из прибыли рассчитанный размер налога, получаем чистую прибыль, остающуюся в распоряжении банка и распределяемую в дальнейшем в фонды банка согласно нормам их формирования. Для целей расчета окупаемости проектов, связанных с кредитным бизнесом, как правило, рассматривается только размер отчислений в фонд производственного развития, норма отчислений в который составляет на настоящее время 41,4%.
Расчет прибыли по проекту приведен в таблице № 2.3.
Таблица № 2.3.
Расчет прибыли по проекту
| III | ПРИБЫЛЬ, Итого (I-II) | РУБ | 3 364 569 | 22 837 939 | 66 502 985 | |
| 1 | Налоги из прибыли | 43,0% | 1 446 765 | 9 820 314 | 28 596 284 | |
| 2 | Прибыль, оставшаяся в распоряжении банка после уплаты налоговых платежей | РУБ | 1 917 804 | 13 017 625 | 37 906 701 | |
| в т.ч. отчисления в ФПР (41,4%) | 41,4% | 793 971 | 5 389 297 | 15 693 374 |
Четвертый раздел посвящен расчету инвестиций по проекту. То есть определения эффективности проведения проекта по внедрению новых видов услуг в сфере кредитования физических лиц в ОАО «Банке Москвы»[25].
В данном разделе будут рассчитаны суммы первоначальных вложений на закупку основных средств, необходимых для реализации данного проекта.
Под основными средствами понимается совокупность оборудования и нематериальных активов с учетом их доставки, установки и наладки, приобретаемых из средств фонда производственного развития по цене свыше 100 минимальных окладов за единицу.
Здесь учитываются средства банка, затрачиваемые на погашение кредитов и процентов по ним, взятых банком у сторонней организации под приобретение основных средств.
Определим объем капиталовложений в основные средства:
пусть расходы на приобретение оборудования на один вид кредита:
Нпз -величина оборот. средств в производственных запасах
Нпз = Мд х 24= 40 050 000 рублей.(2.7.)
Следовательно
Кос( объем капиталовложений в основные средства )= 40 050 000 руб.
| Инвестиционные затраты | Сумма в рублях | Примечания |
| 1. Здания и сооружения | нет | |
| 2. Оборудование | 55 800р. 12400р. 12400р. | монтажное оборудование выставочные образцы- бесплатно по договору выставочные стенды - бесплатно по договору оргтехника мебель |
| 3. Нематериальные активы | 15 000р. | -товарный знак и регистрация ООО и лицензирование |
| Итого основных средств (фондов) | 70 800р. | |
| 4. НДС при обретении новых активов (20%) | 9 200 р. | 20% от стоимости нового оборудования и нематериальных активов |
| 5.Оборотный капитал (оборотные средства) | 131750 | Например- Аренда основных средств |
| 6. Некапитализируемые затраты | 28 500 | При необходимости |
| Итого инвестиций | 40 050 000 |
Рассчитаем сумму капиталообразующих инвестиций и приведем итоги расчетов в таблице № 2.4.
Таблица № 2.4.
Расчет объема капиталовложений в основные средства
Инвестиции в аппаратную часть проекта могут быть существенно снижены за счет использования части оборудования, уже имеющегося в банке[26].
Для того чтобы оценить рассматриваемый проект в динамике развития, все основные показатели по проекту (финансовый результат, прибыль в распоряжении банка, отчисления в ФПР, амортизационные отчисления, инвестиции) рассматриваются нарастающим итогом по годам[27].
Затем рассчитывается чистый поток денежных средств.
ЧИСТЫЙ ПОТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ЧПДС) = финансовый результат по проекту + размера амортизированной в течение расчетного периода стоимости основных средств, приобретенных для реализации проекта. (2.8.)
Данные расчета приведены в таблице № 2.7.
Таблица № 2.7.
Расчет чистого потока денежных средств
| 5 | ЧИСТЫЙ ПОТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ЧПДС) Прибыль - (инвестиции - амортизация) | РУБ | -10 653 067 | -674 695 | 18 705 312 |
| 6 | ЧПДС нарастающим итогом | РУБ | -10 653 067 | -11 327 762 | 7 377 550 |
