1) Положение № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».//Вестник Банка России № 28 (752), 7 мая 2004. – с. 32-46.
2) Инструкция ЦБ РФ №110-И от 16.01.04 г.//Вестник Банка России № 11 (735), 11 февраля 2004. – с.35.
3) Банки и банковское дело: учебник для вузов/ под ред. Балабанова А.И. – изд. с изм. – М.: Юнити, 2005. – 203 с.
4) Банковская система России. Настольная книга банкира в III книгах./под ред. Грязнова А. Г., Молчанов А. В. и др. Книга № 2.//М.: ТОО «Дека», 2000. – 89 с.
5) Банковское дело: учебник для вузов по направлению «Экономика», специальности «Финансы, кредит и денежное обращение»/под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001 – 459 с.
6) Банковское дело: учебник/Жарковская Е.П. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Омега – Л, 2004. – 96 с.
7) Банковское дело: учебник/О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Веленцева (и др.); под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005. – 768 с.
|
|
8) Банковское дело: учебник/под ред. Г.Н Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика; 2005. – 592 с.: ил.
9) Банковское дело: учебник/под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономитсъ, 2006. – 766 с.
10) Булыгина Е.С. Основные показатели развития малого предпринимательства// Центральный рынок Бурятии. 2006. № 7 (16). с. 26-28.
11) Вострикова Л.Г. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности». – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2007. – 192 с.
12) Головин М.Ю. О создании кредитных бюро в России.//Финансы. – 2003. №3. – с. 74-76.
13) Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заёмщика.//Финансы. – 2002. №10. – с. 3-8.
14) Ендронова В.Н.Направления на снижение кредитного риска//Банковское дело. – 2002. №6. – с. 9-15.
15) Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. №7, 2000. – 48 с.
16) Колесников В.И. Банковское дело: Учебное пособие – Финансы и статистика, М., 2000. – 464 с.
17) Кредитный риск: оценка, анализ, управление: под ред. Белякова А.В., Ломакина Е.В. – М.: Финансы и кредит, 2000 – 24 с.
18) Кудрявцев О. Система снижения рисков. Несколько советов банкам. // Финансовый бизнес. – 1999. – №12. С. 18-20.
19) Куштуев Л.А. Использование показателей финансовой устойчивости при анализе кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. – 1998. №1.– с.12.
20) Методика проведения оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО «Русь – Банк» с изменениями и дополнениями от 6 марта 2007 г.
21) Положение по кредитованию предприятий среднего и малого бизнеса ЗАО «Русь – Банк» от 2 мая 2006 г.
|
|
22) Савельева Е.В. Под какое обеспечение выдается кредит // Банковское дело. – 2006. №3. – с. 7-10.
23) Сахарова М. О. К вопросу о кредитоспособности предприятий.//Деньги и кредит. – 1998. №3. – с. 21.
24) Сборник законов РФ. – М.: Изд – во Эксмо, 2004., – 659 с.
25) Ширинская Е.Б./Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 160 с.
26) http://www. kredit – risk. com/info6.php/
27) http://www. bankir. ru/
28) http://www.cbr.ru/
29) http://www.ach.gov. ru/
Приложение 1
Таблица 2.2. - «Кредитная история ООО «Пирамида»[52]
Банк | Сумма кредита | Годовая процентная ставка | Дата получения | Дата возврата по договору | Дата возврата фактическая (причина пролонгации) | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
ЗАО АКБ «РОСБАНК» | 1 000 000 | 25% + 2% за обсл.ссуд.сч. | 07.07.2000 | 24.07.2001 | 20.07.2001 | |
ЗАО АКБ «РОСБАНК» | 500 000 | 24%+ 2% за обсл.ссуд.сч. | 13.08.2000 | 24.12.2000 | 23.12.2000 | |
Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк» | 1 100 000 | 22% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита + 2% за обсл.ссуд.сч. | 25.01.2001 | 25.01.2002 | 18.12.2001 | |
Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк | 1 500 000 | 22% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита + 2% за обсл.ссуд.сч. | 24.12.2001 | 24.12.2002 | 1. 20.03.2003 2.19.07.2003 | |
Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк | 800 000 | 20% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита | 26.07.2002 | 26.01.2003 | 26.01.2003 | |
Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк» | 1 200 000 | 21% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита | 22.09.2002 | 22.09.2004 | 18.08.2004 | |
Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк» | 1 500 000 | 21% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита | 22.03.2003 | 22.03.2005 | 20.03.2005 | |
Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк» | 1 000 000 | 20% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита | 30.09.2003 | 30.09.2004 | 24.09.2004 | |
Банк | Сумма кредита | Годовая процентная ставка | Дата получения | Дата возврата по договору | Дата возврата фактическая (причина пролонгации) | |
Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк» | 1 500 000 | 20% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита | 01.10.2004 | 01.10.2005 | 17.09.2005 | |
Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк» | 250000 | 19% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита | 19.02.2005 | 19.08.2005 | 19.08.2005 | |
Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк» | 100000 | 19% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита | 25.04.2005 | 24.10.2005 | 07.09.2005 | |
Байкальский филиал ЗАО «Русь-Банк» | 350000 | 19% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита | 27.02.2006 | 27.08.2006 | 03.08.2006 | |
Приложение 2
Таблица 2.3. - «Анализ бухгалтерской отчетности заемщика»[53]
| 01.10.06 | 01.01.07 | Отклонения | |||
руб. | в % | руб. | в % | Абсолют. | Относ. | |
АКТИВ | ||||||
1. Оборотные активы | 40 094 113 | 47% | 52 712 676 | 54% | 12 618 563 | 31% |
2. в т.ч. денежные средства | 383 002 | 1% | 424 114 | 1% | 41 112 | 11% |
3. в т.ч. расчетные и прочие текущие активы | 27 334 093 | 68% | 33 986 372 | 64% | 6 652 279 | 24% |
4. в т.ч. долгосрочные расчеты с дебиторами | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6. в т.ч. ТМЗ | 12 370 458 | 31% | 18 294 518 | 35% | 5 924 060 | 48% |
7. в т.ч. прочие текущие активы | 3 780 | 0 | 4 892 | 0 | 1 112 | 29% |
8. в т.ч. краткосрочные ЦБ | 2 780 | 0 | 2 780 | 0 | 0 | 0 |
9. Основные средства | 40 996 093 | 48% | 41 195 427 | 42% | 199 334 | 0 |
10. Иммобилизованные активы | 4 099 367 | 5% | 4 099 367 | 4% | 0 | 0 |
11. в т.ч. убытки | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
12) БАЛАНС | 85 189 573 | 100% | 98 007 470 | 100% | 12 817 897 | 15% |
ПАССИВ | ||||||
13. Обязательства | 34 059 358 | 40% | 46 910 580 | 48% | 12 851 222 | 38% |
14. в т.ч. долгосрочные обязательства | 172 820 | 1% | 143 800 | 0 | -29 020 | 0 |
15. в т.ч. краткосрочные обязательства | 33 886 538 | 99% | 46 766 780 | 100% | 12 880 242 | 100% |
16.в т.ч.прочие обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
17. Собственный капитал | 51 130 215 | 60% | 51 096 890 | 52% | -33 325 | 0 |
18. в т.ч. уставной капитал | 3 000 000 | 6% | 3 000 000 | 6% | 0 | 0 |
19. в т.ч.резервный капитал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
20. в т.ч.прочие фонды | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
21. в т.ч. нераспределенная прибыль | 41 149 | 0 | 7 824 | 0 | -33 325 | 0 |
22. в т.ч. добавочный капитал | 48 089 066 | 94% | 48 089 066 | 94% | 0 | 0 |
23. БАЛАНС | 85 189 573 | 100% | 98 007 470 | 100% | 12 817 897 | 15% |
Приложение 3
Таблица 2.10. Характеристика источников кредитных рисков[54]
Наименование риска | Характеристика источника |
1. Риск, связанный с заемщиком, гарантом, страховщиком: 1.1. объективный риск (риск финансовых возможностей) 1.2. субъективный риск (риск репутации) 1.3. юридический риск | 1.1. неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов 1.2. репутация заемщика (гаранта, страховщика) в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства 1.3. недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования |
2. Риск, связанный с предметом залога: 2.1. риск ликвидности 2.2. конъюнктурный риск 2.3. риск гибели 2.4. юридический риск | 2.1. невозможность реализации предмета залога 2.2. возможное обесценение предмета залога за время действия кредитного договора 2.3. уничтожение предмета залога 2.4. недостатки в составлении и оформлении договора залога |
3. Системный риск | изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства) |
4. Форс-мажорный риск | землетрясение, катастрофы, смерчи, забастовки, военные действия |
|
|
Приложение 4
Таблица 3.3. - Рейтинг ООО «Пирамида»
Позиции надежности заемщика | Рейтинг (01.10.2006) | Рейтинг (01.01.2007) | ||
1) коэффициент покрытия (общей ликвидности) | 5 | 0 | ||
2) коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности. | 5 | 10 | ||
3) коэффициент текущей ликвидности | 5 | 5 | ||
4) продолжительность одного оборота активов | 5 | |||
5) коэффициент оборачиваемости. | 5 | |||
6) коэффициент соотношения заемного и собственного капитала | 10 | 10 | ||
7) рентабельность всей реализованной продукции | 5 | 5 | ||
8) срок использования кредита | 0 | |||
9) наличие убытков | 10 | 10 | ||
10) неритмичность реализации товара | -10 | |||
11) срок функционирования фирмы | 10 | |||
12) срок очередных сборов | 10 | |||
13) местонахождение заемщика | 10 | |||
14) банковские реквизиты заемщика | 15 | |||
15) своевременность и источники погашения предыдущих кредитов | 20 | |||
16) деловая активность заемщика (изменение валюты баланса) | 10 | 10 | ||
17) диверсификация | 10
| |||
18) кадровый потенциал фирмы | 5 | |||
19) объект кредитования | 10 | |||
20) соотношение размера собственных средств и привлеченных средств. | 10 | 10 | ||
21) кредитный риск, связанный с формами расчета, и порядком оплаты расчетно-платежных документов за счет кредитных средств | 5 | |||
22) оценка надежности залога | 10 | |||
23) оценка обеспеченности ресурсами | 10 | |||
24) маркетинг | 10 | |||
25) наличие складских помещений и потребность в них | 10 | |||
26) оценка заемщика в зависимости от размера уставного фонда. | 10 | |||
Общая сумма баллов: | 215 | 215 |
[1] Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И.Веленцева (и др.); под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005. – С. 388.
[2] Банки и банковское дело: учебник для вузов / под ред. Балабанова А.И. – изд. с изм. – М.: Юнити, 2005. – С. 121.
[3] Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. - 2000. №7.- С. 33.
[4] Козлова О.И., Сморчкова М.С, Голубович А.Д. «Оценка кредитоспособности предприятий» – М.: Инфра – М., 1998. – С. 212.
[5] Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Веленцева (и др.); Указ.соч. – С. 456-457.
[6] Банковское дело: учебник / под ред. д-ра зкон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2006. – С. 308-316.
[7] Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. Указ. соч. – С. 315.
[8] Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. Указ. соч. – С. 316.
[9] Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. Указ. соч. – С. 316-320.
[10] Банковское дело: учебник / под ред. д-ра зкон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. Указ.соч.– С. 321-323.
[11] Вострикова Л.Г. Комментарии к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности». – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2007. – С. 90.
[12] Сборник законов РФ, статья 33. Обеспечение возвратности кредитов. – М.: Изд – во Эксмо, 2004. – С. 222.
[13] Сборник законов РФ, статья 34. Объявление должников несостоятельными. Указ. соч. – С. 222.
[14] Сборник законов РФ, статья 26. Банковская тайна. Указ. соч. – С. 220.
[15] Вострикова Л.Г. Комментарии к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности».Указ. соч. – С. 91.
[16] Сборник законов РФ, статья 26. Банковская тайна. Указ. соч., С. 220.
[17] Положение № 254 – П. // Ежемесячный банковский журнал «Вестник Банка России» № 28 (752), 7 мая 2004. – С. 32-44.
[18] Положение № 254 – П. // Указ. соч. – С. 45.
[19] Положение № 254 – П. // Указ. соч. – С. 46.
[20] Инструкция ЦБ РФ №110-И. // Ежемесячный банковский журнал «Вестник Банка России» №11 (735), 11 февраля 2004. – С. 35.
[21] Потребительские качества кредитов предприятий среднего и малого бизнеса «Русь – Банка»,С. 5.
[22] Программа кредитования предприятий среднего и малого бизнеса ЗАО «Русь-Банк»,С. 6-11.
[23] Программа кредитования предприятий среднего и малого бизнеса ЗАО «Русь-Банк»,С. 3.
[24] Здесь и далее под «бизнесом» понимается не конкретная компания, а однотипная предпринимательская деятельность участников/учредителей компании или предпринимателя без образования юридического лица, осуществляемая в той или иной организационно-правовой форме, под тем или иным зарегистрированным наименованием.
Пример:в целях настоящей Методики, предпринимательская деятельность г-на Иванова И.И. по реализации мебели, изначально существовавшая в форме ПБОЮЛ, потом ООО «1», а потом 000 «2» считается бизнесом с даты регистрации ПБОЮЛ, а предпринимательская деятельность г-на Петрова П.П., который сначала организовал 000 «А» и занимался продажей продуктов питания, затем организовал 000 «Б» и стал заниматься продажей одежды, не считается единым бизнесом. При кредитовании г-на Петрова П.П. на бизнес по реализации одежды его срок исчисляется от даты регистрации 000 «Б».
[25] Владельцы бизнеса - физические лица, участвующие в бизнесе своим собственным капиталом (в денежной или натуральной форме), принимающие стратегические решения по вопросам ведения бизнеса.
[26]как правило, предоставляются в устной форме и, в большинстве случаев, не могут быть подтверждены документально по причине длительности срока, прошедшего с момента последнего получения Клиентом банковского кредита, отсутствия в настоящее время банка-кредитора или других аналогичных обстоятельств.
[27] Савельева Е.В. Под какое обеспечение выдается кредит // Банковское дело. – 2006. №3. – с. 7-10.
[28] Программа кредитования предприятий среднего и малого бизнеса ЗАО «Русь-Банк». – С. 12-20.
[29] Структура основных средств и оборудования ООО «Пирамида».
[30] Отчет о финансовых результатах ООО «Пирамида».
[31] Состояние дебиторской задолженности ООО «Пирамида».
[32] Доля взысканной дебиторской задолженности ООО «Пирамида».
[33] Состояние кредиторской задолженности ООО «Пирамида».
[34] По данным таблицы 2.3. и 2.5.
[35] По данным таблицы 2.3., 2.6., 2.7., 2.8.
[36] Булыгина Е.С. Основные показатели развития малого предпринимательства // Центральный рынок Бурятии. 2006. № 7 (16). С. 26-28.
[37] Банковские операции: учебник, часть 2. / под ред. О.И. Лаврушина. М:. ИНФРА-М, 2000. – С. 18.
[38] Кудрявцев О. Система снижения рисков. Несколько советов банкам. // Финансовый бизнес. – 1999. – №12. С. 20.
[39] Вестник Банка России № 28 (752), 7 мая 2004 г., Положение № 254 - П, С. 32-44.
[40] Кредитный риск: оценка, анализ и управление / под ред. Белякова А.В., Ломакина Е.В. – М.: Финансы и кредит, 2000 – С. 24.
[41] Кредитный риск: оценка, анализ и управление. Указ. соч., С. 28 – 34.
[42] http://www. kredit – risk. com/info6.php/
[43] Ендронова В.Н.Направления на снижение кредитного риска // Банковское дело. – 2002. – №6. – с. 9-15.
[44] Сборник законов РФ. – М.: Изд – во Эксмо, 2004г. – С. 222.
[45] Вестник Банка России № 28 (752), 7 мая 2004 г., Положение № 254-П, С. 33-35.
[46] Вестник Банка России № 11 (735), 11 февраля 2004., Инструкция ЦБ РФ №110-И, С. 41-45.
[47] Кудрявцев О. Система снижения рисков. Несколько советов банкам. // Финансовый бизнес. – 1999. №12. С. 18-19.
[48] Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Веленцева (и др.). Указ. соч. С. 388.
[49]Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заёмщика. // Финансы. – 2002. - №10. – C. 3-8.
[50] Головин М.Ю. О создании кредитных бюро в России. // Финансы. – 2003. №3. – C. 74-76.
[51] Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000. – С. 52-58.
[52] Данные о кредитной истории ЗАО «Русь – Банк».
[53] Бухгалтерский отчет ООО «Пирамида» по состоянию на 01.10.2006 г., 01.01.2007 г., заверенные в МРИ МНС №1 по РБ
[54] Кудрявцев О. Система снижения рисков. Несколько советов банкам. // Финансовый бизнес. – 1999. – №12. С. 22.